17 Juni 2021 18:47

Tauschen Sie eine variable Rente gegen Abschnitt 1035 aus

Inhaber einer variablen Rente haben möglicherweise darüber nachgedacht, den Vertrag wegen schlechter Leistung oder weil eine andere Investition besser aussieht, aufzugeben. Alternativ können Eigentümer vom Broker der Annuität kontaktiert und aufgefordert werden, ihre variable Annuität für ein neues Modell einzureichen. Wann ist das sinnvoll und was könnte ein solcher Umzug kosten?

Die Übergabe einer variablen Rente bedeutet im Allgemeinen:

  • Der Eigentümer schuldet auf jeden Gewinn, den er im Rahmen des Vertrags erzielt, eine normale Einkommensteuer (bis zu 37% Bundessteuer sowie gegebenenfalls eine staatliche Steuer ).
  • Das Rentenunternehmen erhebt möglicherweise eine Rücknahmegebühr, die in der Regel bei etwa 7% beginnt.
  • Der IRS wird weitere 10% als Strafe verlangen, wenn der Kontoinhaber jünger als 59½ ist.

Dank einer Klausel in der Abgabenordnung kann eine alternative Strategie alle oder zumindest einige dieser Schmerzen beseitigen. Anleger, die Renten halten oder in Betracht ziehen, sollten sich mit diesem wertvollen Instrument zum Umtausch einer Rente vertraut machen.

Die zentralen Thesen

  • Ein 1035-Umtausch könnte eine Option für jemanden sein, der keine variable Rente mehr benötigt.
  • Rentenunternehmen ändern und erweitern ständig die Optionen ihrer Produkte.
  • Ein Broker oder Finanzplaner kann eine hohe Provision für den Verkauf einer neuen Rente erhalten, wenn ein Produkt mit niedriger Provision wie eine Aktie, eine Anleihe oder ein Investmentfonds möglicherweise genauso gut funktioniert.

Die 1035 Exchange

Gemäß Abschnitt 1035 des Internal Revenue Code ermöglicht der IRS den Austausch einer Rente gegen eine andere einkommensteuerfrei.

Die Mittel müssen direkt vom alten zum neuen Rentenvertrag übergehen. Mit anderen Worten, der Eigentümer kann keinenScheck für die alte Rente akzeptieren, um die neue zu kaufen. Der Eigentümer und der Annuitant des neuen Vertrags müssen ebenfalls dieselben wie im alten Vertrag bleiben, obwohl diese nach Abschluss des Austauschs geändert werden können.

Die Anzahl der alten Verträge mit variabler Rente, die gegen neue Verträge ausgetauscht werden können, ist unbegrenzt.

Vorteile eines Austauschs

Ein aufgeschobene Rente oder eine feste Index-Rente bevorzugt. Darüber hinaus ändern und erweitern Rentenunternehmen ständig die Optionen ihrer Produkte. Viele bieten jetzt an:

Ein 1035-Umtausch kann auch hilfreich sein, wenn ein veralteter variabler Rentenvertrag gegen einen aktuelleren und effizienteren ausgetauscht wird, während die Einkommenssteuer auf die Gewinne weiterhin aufgeschoben wird.

Wann sollte ein Austausch vermieden werden?

Der Austausch einer variablen Rente ist möglicherweise keine gute Idee, wenn:

  • Der Bonus wird durch die zusätzlichen Kosten des Rentenunternehmens ausgelöscht.
  • Der neue Vertrag enthält nicht benötigte Funktionen.
  • Die Gebühren für den neuen Vertrag sind höher als die für den alten Vertrag.
  • Der Vertragsinhaber ist älter als 59½ Jahre und nimmt den Steuerverlust in Kauf.
  • Wirtschaftliche Veränderungen wie niedrigere Zinssätze machen die Bedingungen der älteren Rente für den Eigentümer günstiger als die Bedingungen der neuen Rente.
  • Der aktuelle Vertrag ist weniger wert als ursprünglich bezahlt.

Im letzten Fall ist es für den Vertragseigentümer möglicherweise besser, die Rente abzugeben, vorausgesetzt, die Rücknahmegebühren sind weg.

Beachten Sie auch Folgendes: Ein Broker oder Finanzplaner erhält möglicherweise eine hohe Provision für den Verkauf einer neuen Rente, wenn ein Produkt mit niedriger Provision wie eine Aktie, eine Anleihe oder ein Investmentfonds möglicherweise genauso gut funktioniert. Alternativ könnte die Rentengesellschaft darauf drängen, die Eigentümer dazu zu bringen, vor vielen Jahren gegründete Renten abzugeben, als die Zinssätze höher waren als derzeit.

Darüber hinaus sollte jede Investition in eine variable Rente unter der Voraussetzung getätigt werden, dass der Versicherungsteil des Vertrags bezahlt wird. Andernfalls wäre eine reine Eigenkapital oder festverzinsliche Sicherheit ratsamer.

Die Risiken

Obwohl eine 1035-Börse die Überweisung von Geld einkommensteuerfrei ermöglicht und der neue Vertrag verlockend klingt, birgt eine Börse ein Risiko.

Nehmen wir zum Beispiel an, die Rücknahmegebühren fallen endgültig für eine langjährige variable Rente an, mit der ein Rentner gerechnet hat, um sein Einkommen aufzubessern. Wenn Sie diese Rente gegen eine neue austauschen, werden die Rücknahmegebühren erneut berechnet – möglicherweise für bis zu 15 Jahre. In diesem Fall kann der Rentner jedes Mal, wenn er von der Rente zurücktritt, mehrere Prozentpunkte opfern. (Einige Rentenunternehmen verzichten gelegentlich auf Rücknahmegebühren für variable Renten, die mit einer 1035-Börse gekauft wurden. Fragen Sie unbedingt nach.)

Regulatorischer Schutz

Verkäufe und Börsen mit variabler Rente sind eine der am stärksten regulierten Anlagen auf dem Markt. Sie unterliegen:

Verkäufer müssen die Vor- und Nachteile des Austauschs in leicht verständlicher Sprache erläutern. Sie dürfen einen Umtausch nur empfehlen, wenn dies im besten Interesse des Verbrauchers liegt und erst, nachdem sie die besondere Situation, die finanziellen Bedürfnisse und die Risikotoleranz des Renteninhabers überprüft haben.

Darüber hinaus haben viele Staaten und Maklerfirmen Formulare, um das Verständnis des Verbrauchers für die 1035-Börse zu überprüfen. Die Formulare bieten normalerweise einen Vergleich der Merkmale und Kosten einer bestehenden variablen Rente mit der neuen. Sie können auch eine gute Vorstellung davon geben, wonach zu suchen ist, wenn ein Agent einen 1035-Austausch vorschlägt.


Eine Klausel in der Abgabenordnung ermöglicht es Ihnen, einen veralteten variablen Rentenvertrag gegen einen aktuelleren und effizienteren Vertrag auszutauschen und gleichzeitig die Einkommenssteuer auf die Gewinne aufzuschieben.

Auch wenn Sie sich nicht auf Bestätigungsformularen abmelden, sollte ein Renteninhaber sicherstellen, dass Folgendes klar ist:

  • Kosten : Wie hoch sind die Gesamtkosten für den Austausch, sowohl jährlich als auch langfristig?
  • Eigenschaften : Werden sie alle benötigt? Warum? Wie viel kostet jeder pro Jahr?
  • Kapitulation Zeit : Was ist die Übergabe verantwortlich? Wie lange dauert es? Welche Möglichkeiten gibt es, um Geld abzuheben? Unterscheiden sie sich von denen des alten Vertrages?

Schließlich sollte ein Renteninhaber kein Umtauschformular unterzeichnen oder dem Umtausch einer Rente zustimmen, bevor er die Optionen nicht sorgfältig geprüft, alle Fragen beantwortet und sich davon überzeugt hat, dass der Umtausch besser ist, als den aktuellen Vertrag beizubehalten. In einigen Fällen kann der aktuelle Vertrag günstigere Bedingungen haben. Nehmen Sie nicht das Wort des Agenten dafür, dass der neue Vertrag besser ist – besonders wenn Sie dazu gedrängt werden, den Austausch durchzuführen.

Das Fazit

Variable Annuitäten sind langfristige, auf den Ruhestand ausgerichtete Anlageinstrumente, und der Umtausch ist nicht jedermanns Sache. Untersuchen Sie die Vor- und Nachteile einer 1035-Börse wie bei jeder anderen wichtigen Investitionsentscheidung.

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