SEC-Formular X-17A-5
Was ist das SEC-Formular X-17A-5?
Das SEC-Formular X-17A-5 ist ein Finanzberichtsformular, das alle Broker-Dealer, die bei der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde SEC registriert sind, ausfüllen müssen. Dieses Formular besteht aus drei Teilen und enthält eine jährliche Prüfung, die von einem Wirtschaftsprüfer (CPA) durchgeführt werden muss.
Aufschlüsselung des SEC-Formulars X-17A-5
Das SEC-Formular X-17A-5 muss von allen Broker-Dealern , die bei der SEC registriert sind, gemäß Abschnitt 17 des Securities Exchange Act von 1934, Regel 17a-10(a)(1), ausgefüllt werden. Das Formular wird verwendet, um die Finanz- und Geschäftsbedingungen eines Broker-Dealers zu melden. Teil I des SEC-Formulars X-17A-5 enthält allgemeine Informationen über den Registranten zusammen mit Betriebskapitalanforderungen, die dazu bestimmt sind, bestimmte wirtschaftliche und finanzielle Merkmale des Registranten zu messen. Teil II enthält die Jahresabschlussprüfung, und Teil III enthält Angaben zur Identifizierung des Registranten und des Buchhalters.
Die SEC nennt dieses Formular einen Financial and Operational Combined Uniform Single (FOCUS) Report, da es eine Kombination der finanziellen und betrieblichen Gesundheit eines bei der SEC registrierten Broker-Händlers darstellt. Ab 2020 können Broker-Dealer, einschließlich derjenigen, die als Over-the-Counter (OTC) -Derivatehändler registriert sind , diese Formulare freiwillig elektronisch über das Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval (EDGAR)-System der SEC einreichen, anstatt Papierberichte einzureichen.
Da das Formular X-17A-5 eine Reihe von Zeitplänen und Änderungen enthält, sollten Broker-Händler die Website der SEC regelmäßig auf Änderungen wie Ausnahmen, Anmeldedaten, Anforderungen oder andere geänderte Informationen überprüfen, aber Muster des aktuellen Formulars können gefunden werden Hier:
- SEC-Formular X-17A-5 – Teil I
- SEC-Formular X-17A-5 – Teil II
- SEC-Formular X-17A-5 – Teil III