SEC-Formular NSAR-A
Was ist das SEC-Formular NSAR-A?
Das SEC-Formular NSAR-A war eine halbjährliche Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), die die Finanzinformationen von Investmentverwaltungsgesellschaften am Ende der ersten sechs Monate ihres Geschäftsjahres (FY) als Teil ihrer N- Anforderung des SAR-Formulars. Das Formular wurde 2018 auslaufen und durch das Formular N-CEN ersetzt.
Die zentralen Thesen:
- Das SEC-Formular NSAR-A war eine halbjährliche Einreichung bei der SEC, die die Finanzinformationen von Investmentverwaltungsgesellschaften am Ende der ersten sechs Monate ihres Geschäftsjahres registrierte.
- Das Formular enthielt Finanzinformationen wie den Verkauf von Aktien, die Portfolioumschlagsrate und andere Daten, die in den Aktionärsberichten des Unternehmens enthalten sind.
- 2018 wurde das SEC-Formular NSAR-A durch das Formblatt N-CEN ersetzt.
Verständnis des SEC-Formulars NSAR-A
Die N-SAR war spezifisch für registrierte Investment-Management-Unternehmen und verlangte von ihnen die Offenlegung von Finanzinformationen wie Aktienverkäufen und Portfolioumschlagsraten, die in den jährlichen oder halbjährlichen Aktionärsberichten des Unternehmens enthalten sind.
SEC -Formular NSAR-A und alle seine zugehörigen Einreichungen wurden gemäß § 30 der ummantelten Investment Company Act von 1940 und §§ 13 und 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934, die jeweils erfordern Investmentgesellschaften und Trusts Datei halb- Jahres- und Jahresberichte bei der SEC.
Neben Finanzinformationen enthielt das Formular auch einige Details zur Führung, den Beratern, den Underwritern und den Zugehörigkeiten einer Anlageverwaltungsgesellschaft. Das Formular wurde zum Schutz der Anleger eingerichtet, indem grundlegende Informationen bereitgestellt werden, damit sie ein Unternehmen auswählen können, dem sie ihre Investitionen anvertrauen.
Das Formular N-SAR und die dazugehörigen Einreichungen müssen von Investmentgesellschaften nicht mehr eingereicht werden, obwohl die SEC die Formulare N-SAR und Änderungen der zuvor eingereichten Formulare N-SAR bis zum 1. Juni 2019 akzeptiert hat.
SEC-Formular NSAR-A vs. SEC-Formular N-CEN
SEC Form N-CEN wurde eingeführt, um das Reporting von Investmentgesellschaften zu modernisieren. Obwohl es viele der gleichen Elemente enthält, die im SEC-Formular NSAR-A enthalten sind, wurden auch veraltete Elemente aus dem alten Formular durch relevantere ersetzt oder entfernt. Viele der Änderungen wurden vorgenommen, um dem aktuellen Bedarf Rechnung zu tragen, einschließlich Informationen über Wertpapierleihe und Exchange Traded Funds (ETFs).
Eine weitere bemerkenswerte Änderung war der abgedeckte Zeitraum. Das SEC-Formular N-CEN sollte jährlich statt alle sechs Monate eingereicht und innerhalb von 75 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres des Fonds eingereicht werden.
Alle registrierten Investmentgesellschaften müssen das neue N-CEN-Dokument im Format Extensible Markup Language (XML) einreichen. Als Alternative wurde jedoch auch ein webbasiertes Online-Formular, das manuell eingegeben werden kann, im Electronic Document Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR)-Systemder SEC zur Verfügung gestellt .