25 Juni 2021 21:04

SEC-Formular NQ

Was ist das SEC-Formular NQ?

Der Begriff SEC -Formular NQ bezieht sich auf ein Dokument,dass eingetragene Management Investmentgesellschaften, wie Investmentfonds – Firmen, zur vorlegen müssen Securities and Exchange Commission (SEC), um ihre komplettes Portfolio offen zu legen Bestände. Das Formular ist gemäß den Abschnitten des Investment Company Act von 1940 und des Securities Exchange Act von 1934 erforderlich.1 Das SEC-Formular NQ muss während des Geschäftsjahres einer Gesellschaft zweimal eingereicht werden.

Die zentralen Thesen

  • Das SEC-Formular NQ ist eine von der SEC für registrierte Verwaltungs-Investmentgesellschaften wie Investmentfondsunternehmen vorgeschriebene Einreichung.
  • Es wird verwendet, um den gesamten Portfoliobestand einer Investmentgesellschaft offenzulegen.
  • SEC Form NQ muss spätestens 60 Tage nach Ende des ersten und dritten Quartals des Geschäftsjahres eines Unternehmens eingereicht werden.
  • Von der Einreichung des Formulars ausgenommen sind Investmentgesellschaften für kleine Unternehmen und solche, die eine Härte beantragen und erhalten.
  • Die SEC hat das SEC-Formular NQ durch das SEC-Formular N-PORT ersetzt, um aktuellere Informationen von Wertpapierfirmen zu erhalten.

SEC-Formular NQ verstehen

Das SEC-Formular NQ ist eine von der SEC vorgeschriebene Einreichungspflicht, wie in Abschnitt 30(b) des Investment Company Act von 1940 und den Abschnitten 13(a) und 15(d) des Securities Exchange Act von 1934 beschrieben. Das Formular wird auch als Quartalsübersicht der Portfoliobestände der registrierten Verwaltungs-Investmentgesellschaft bezeichnet

Alle registrierten Investmentgesellschaften und Trusts müssen Halbjahres- und Jahresberichte bei der SEC und den Aktionären der Gesellschafteneinreichen.4 Investmentfondsgesellschaften sind jedoch nicht verpflichtet, ihre SEC-Formular-NQ-Berichte direkt an die Anteilinhaber zu senden. Das SEC-Formular NQ muss zweimal jährlich elektronisch eingereicht werden. Diese Fristen fallen in den 60-Tage-Zeitraum nach Ablauf des ersten und dritten Quartals des Geschäftsjahres der Gesellschaft. Unternehmen, die eine vorübergehende oder anhaltende Härte erfahren und beantragen, können von diesen Anforderungen befreit werden.



Anleger, die daran interessiert sind, die Bestände ihrer Investmentgesellschaft zu überprüfen, können nach ihren NQ-Einreichungen unter Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR) suchen.

Unternehmen müssen die folgenden Informationen in den SEC-Formular-NQ-Einreichungen angeben:

  • Der Name des Unternehmens
  • Die vollständige Postanschrift des Unternehmens
  • Einzelbestände
  • Hauptmenge oder die Anzahl der Anteile der einzelnen Halte
  • Fairer Wert jeder Beteiligung

Befürworter der Offenlegung von Portfoliobeständenglauben, dass SEC Form NQ Anlegern hilft, bessere und fundiertere Entscheidungen über ihre persönlichen Anlagen zu treffen. Die SEC kann die in diesen Einreichungen enthaltenen Informationen auch verwenden, um Vorschriften zu formulieren, Offenlegungsprüfungen sowie Rollen bei der Inspektion und Politikgestaltung zu unterstützen.

Besondere Überlegungen

Small Business Investment Companies (SBICs) müssen das SEC-Formular NQ nicht einreichen. Stattdessen müssen diese Firmen das SEC-Formular N-5 einreichen, das auch als Registrierungserklärung von Small Business Investment Companies gemäß dem Securities Act von 1933 und dem Investment Company Act von 1940 bekannt ist.

Ein Unternehmen muss nach dem Small Business Investment Act von 1958 registriert sein oder die Genehmigung der Small Business Administration (SBA) haben, um einen Lizenzantrag einzureichen, um sich für N-5-Einreichungen zu qualifizieren.

SEC-Formular NQ vs. SEC-Formular N-PORT

Die SEC hat 2016 neue und geänderte Meldepflichten für Investmentgesellschaften erlassen, die nach dem Investment Company Act von 1940 registriert sind. Die Aktualisierungen sollen die Berichterstattung von Investmentgesellschaften modernisieren. Eine der vorgeschlagenen Änderungen ist die Streichung des SEC-Formulars NQ und dessen Ersetzung durch das SEC-Formular N-PORT für registrierte Investmentgesellschaften, die keine Geldmarktfonds sind.

Dieses neue Formular bietet der SEC aktuellere Informationen über die Portfoliobestände eines Fonds(spätestens 30 Tage nach Ende jedes Monats) sowie weitere Einblicke in das Risiko, Liquiditäts und Derivatemanagement eines Portfolios.

Das Formular NQ sollte ursprünglich am 1. August 2019 ersetzt werden. Dieses Datum wurde verschoben, um Überarbeitungen des neuen Formulars zu ermöglichen. Die Verzögerung gab der Investmentbranche auch die Chance, sich mit dem Übergang besser vertraut zu machen. Als revidiertes Datum für die Aufhebung des Formulars NQ wurde der 1. Mai 2020 gemeldet. Nach Angaben der SEC müssen Unternehmen, die mit der Einreichung des SEC-Formulars N-PORT beginnen, das SEC-Formular NQ nicht mehr ausfüllen.