SEC Form NQ
Was ist SEC Form NQ?
Der Begriff SEC -Formular NQ bezieht sich auf ein Dokument,dass eingetragene Management Investmentgesellschaften, wie Investmentfonds – Firmen, zur vorlegen müssen Securities and Exchange Commission (SEC), um ihre komplettes Portfolio offen zu legen Bestände. Das Formular ist gemäß den Abschnitten des Investment Company Act von 1940 und des Securities Exchange Act von 1934 erforderlich.1 Das SEC-Formular NQ muss während des Geschäftsjahres eines Unternehmens zweimal eingereicht werden.
Die zentralen Thesen
- Das SEC-Formular NQ ist eine obligatorische Einreichung, die von der SEC für eingetragene Management-Investmentgesellschaften wie Investmentfondsunternehmen verlangt wird.
- Es wird verwendet, um die vollständigen Portfoliobestände einer Investmentgesellschaft offenzulegen.
- Das SEC-Formular NQ muss spätestens 60 Tage nach dem Ende des ersten und dritten Quartals des Geschäftsjahres eines Unternehmens eingereicht werden.
- Investmentunternehmen für kleine Unternehmen und solche, die eine Härte beantragen und erhalten, sind von der Einreichung des Formulars befreit.
- Die SEC ersetzte das SEC-Formular NQ durch das SEC-Formular N-PORT, um aktuellere Informationen von Wertpapierfirmen zu erhalten.
Grundlegendes zum SEC-Formular NQ
Das SEC-Formular NQ ist eine von der SEC vorgeschriebene obligatorische Einreichung, wie in Abschnitt 30 (b) des Investment Company Act von 1940 und in den Abschnitten 13 (a) und 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934 dargelegt. Das Formular wird auch als vierteljährlicher Zeitplan für Portfolio-Bestände der eingetragenen Management-Investmentgesellschaft bezeichnet.
Alle registrierten Investmentgesellschaften und Trusts müssen Halbjahres- und Jahresberichte bei der SEC und den Aktionären der Unternehmeneinreichen.4 Investmentfondsunternehmen sind jedoch nicht verpflichtet, ihre SEC Form NQ-Berichte direkt an die Aktionäre zu senden. Das SEC-Formular NQ muss zweimal jährlich elektronisch eingereicht werden. Diese Zeiträume liegen innerhalb des Zeitraums von 60 Tagen nach dem Ende des ersten und dritten Quartals des Geschäftsjahres des Unternehmens. Unternehmen, die eine vorübergehende oder anhaltende Härte erfahren und beantragen, können von diesen Anforderungen ausgenommen sein.
Anleger, die an einer Überprüfung der Bestände ihrer Investmentgesellschaft interessiert sind, können nach ihren NQ-Unterlagen zu Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR) suchen.
Unternehmen müssen die folgenden Informationen in die SEC Form NQ-Anmeldungen aufnehmen:
- Der Name des Unternehmens
- Die vollständige Postanschrift des Unternehmens
- Einzelbestände
- Hauptmenge oder die Anzahl der Anteile der einzelnen Halte
- Fair Value jeder Beteiligung
Befürworter der Offenlegung von Portfoliobeständen sind derAnsicht, dass das SEC-Formular NQ den Anlegern hilft, bessere und fundiertere Entscheidungen über ihre persönlichen Anlagen zu treffen. Die SEC kann die in diesen Unterlagen enthaltenen Informationen auch verwenden, um Vorschriften, Offenlegungsprüfungen sowie Rollen bei der Inspektion und der Politikgestaltung zu formulieren.
Besondere Überlegungen
Small Business Investment Companies (SBICs) müssen das SEC-Formular NQ nicht einreichen. Stattdessen müssen diese Unternehmen das SEC-Formular N-5 einreichen, das auch als Registrierungserklärung für Investmentgesellschaften für kleine Unternehmen nach dem Securities Act von 1933 und dem Investment Company Act von 1940 bezeichnet wird.
Ein Unternehmen muss gemäß dem Small Business Investment Act von 1958 registriert sein oder die Genehmigung der Small Business Administration (SBA) haben, einen Lizenzantrag einzureichen, um sich für N-5-Anmeldungen zu qualifizieren.
SEC-Formular NQ vs. SEC-Formular N-PORT
Die SEC hat 2016 neue und geänderte Berichtspflichten für Investmentgesellschaften verabschiedet, die gemäß dem Investment Company Act von 1940 registriert sind. Die Aktualisierungen sollen die Berichterstattung über Investmentgesellschaften modernisieren. Eine der vorgeschlagenen Änderungen besteht darin, das SEC-Formular NQ zu entfernen und es für andere registrierte Investmentgesellschaften als Geldmarktfonds durch das SEC-Formular N-PORT zu ersetzen.
Dieses neue Formular bietet der SEC aktuellere Informationen zu den Portfoliobeständen eines Fonds(spätestens 30 Tage nach Monatsende) sowie weitere Einblicke in das Risikomanagement, die Liquidität und den Einsatz von Derivaten in einem Portfolio.
Das Formular NQ sollte ursprünglich am 1. August 2019 ersetzt werden. Dieses Datum wurde verschoben, um Änderungen am neuen Formular zu ermöglichen. Die Verzögerung gab der Investmentbranche auch die Möglichkeit, sich besser über den Übergang zu informieren und sich mit ihm vertraut zu machen. Das überarbeitete Datum für den Rücktritt vom Formular NQ wurde als 1. Mai 2020 gemeldet. Nach Angaben der SEC müssen Unternehmen, die mit der Einreichung des SEC-Formulars N-PORT beginnen, das SEC-Formular NQ nicht mehr ausfüllen.