SEC-Formular 6-K

Was ist das SEC-Formular 6-K?

Das SEC-Formular 6-K ist ein Formular, das ausländische private Emittenten von Wertpapieren gemäß den im Securities Exchange Act von 1934 festgelegten Regeln einreichen müssen. Das Formular 6-K oder „Report of Foreign Private Issuer gemäß Rules 13a-16 and 15d-16“ wird von der Securities and Exchange Commission (SEC) verwaltet. SEC Form 6-K ist ein Deckblatt für ausländische Emittenten, die bei der SEC Anträge stellen.

SEC-Formular 6-K. verstehen

Wenn ein nicht US-amerikanischer Emittent einen Jahres, Halbjahres- oder Quartalsfinanzbericht bei den Aufsichtsbehörden seines Heimatlandes einreicht, muss er eine Deckungserklärung zu den ausländischen Einreichungen bei der Securities and Exchange Commission (SEC) einreichen. Das Cover Statement ist als SEC Form 6-K bekannt, das die Last der doppelten Meldung für bestimmte Nicht-US-Emittenten, die nach diesen Regeln einreichen müssen, entlastet.

Da alle Informationen, die ein ausländisches Unternehmen an seine lokalen Wertpapieraufsichtsbehörden, Investoren oder Börsen übermittelt, ebenfalls auf dem Formular 6-K eingereicht werden müssen, ist das 6-K ein Sammelbegriff für wesentliche Informationen, die zwischen Jahres- und Quartalsfinanzberichten anfallen, die werden auch bei der SEC eingereicht.

Informationen gelten für einen ausländischen privaten Emittenten als wesentlich, wenn sie eine Änderung des Geschäftsbetriebs, eine Änderung der Geschäftsführung oder der Kontrolle, eine wesentliche Änderung der ausstehenden Anzahl von Wertpapieren, einen Wechsel der Buchhalter, eine Änderung der Wertpapiere, Konkurs oder Zwangsverwaltung, wesentliche Gerichtsverfahren usw. beinhalten.

Zum Beispiel hat GlaxoSmithKline PLC für den Zeitraum zum 26. Januar 2018 einen 6-K-Bericht erstellt. Der Bericht enthielt wesentliche Informationen darüber, dass der Ausschuss für Humanarzneimittel (CHMP) ein positives Gutachten abgegeben hatte, in dem die Genehmigung für das Inverkehrbringen eines Impfstoffs des Unternehmens, Shingrix, zur Vorbeugung von Gürtelrose empfohlen wurde.

Besondere Überlegungen

Über das SEC-Formular 6-K stellt ein ausländischer privater Emittent Mitteilungen und wesentliche Informationen zur Verfügung, die in seinem Heimatland veröffentlicht, an der Börse seines Landes, an der seine Wertpapiere gehandelt oder an Wertpapierinhaber verteilt werden, eingereicht und veröffentlicht werden.

Dieses Formular fördert im Wesentlichen den grenzüberschreitenden Informationsaustausch, indem es US-Investoren in ausländische Wertpapiere den gleichen Zugang zu Informationen ermöglicht, den auch Investoren im Heimatmarkt des ausländischen Unternehmens erhalten. Die Informationen auf dem Formular stellen sicher, dass die Anleger die Informationen kennen, die die Emittenten außerhalb der USA verbreiten. Diese Transparenz der Informationen ist eine der wichtigsten Zutaten für einen geordneten und fairen Markt.

Bei der SEC auf Formular 6-K eingereichte Einreichungen gelten als „eingerichtet“ und nicht als „eingereicht“ aus Haftungsgründen gemäß Abschnitt 18 des Börsengesetzes, der ein privates Klagerecht gegen Personen wegen falscher und irreführender Materialangaben schafft Tatsache in Dokumenten, die nach dem Börsengesetz „eingelegt“ sind.

Anforderungen für das SEC-Formular 6-K

SEC 6-K-Formulare enthalten oft Duplikate der neuesten Finanzberichte des ausländischen privaten Emittenten, wie z. B. Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und Kapitalflussrechnungen. Neben Geschäftsberichten ist das 6-K das einzige Formular, das von ausländischen Emittenten verlangt wird und in englischer Sprache eingereicht werden muss.

Wenn das einzureichende Originaldokument in einer Fremdsprache vorliegt, muss eine vollständige englische Übersetzung oder Zusammenfassung des Dokuments vorgelegt werden. Ausländische Emittenten reichen das Formular 6-K elektronisch über das EDGAR System (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) der SEC ein. Eine Einreichung, die „6-K/A“ zeigt, ist ein geändertes Formblatt 6-K, das eingereicht wird, wenn sich wesentliche Informationen ändern.