SEC-Formular 24F-2NT
Was ist das SEC-Formular 24F-2NT?
SEC Form 24F-2NT ist eine Einreichung, die verwendet wird, um die Securities and Exchange Commission (SEC) über den Verkauf zusätzlicher Wertpapiere zu informieren. Investmentverwaltungsgesellschaften wie Investmentfonds müssen das SEC-Formular 24F-2NT einreichen, wenn sie mehr Anteile verkaufen, als ursprünglich in ihren Registrierungsanträgen angegeben.
Die zentralen Thesen
- SEC Form 24F-2NT ist eine Einreichung, die verwendet wird, um die Securities and Exchange Commission (SEC) über den Verkauf zusätzlicher Wertpapiere zu informieren.
- Das Formular dient einer Anlageverwaltungsgesellschaft dazu, ihre ursprüngliche aktienbezogene Verkaufsprognose anzupassen und zu aktualisieren.
- Das SEC-Formular 24F-2NT bietet Investmentgesellschaften die Möglichkeit, zusätzliche Wertpapiere zu verkaufen und gleichzeitig die SEC-Regeln und -Vorschriften einzuhalten.
Verständnis des SEC-Formulars 24F-2NT
Das SEC-Formular 24F-2NT dient einer Anlageverwaltungsgesellschaft als Möglichkeit, ihre ursprüngliche aktienbezogene Verkaufsprognose anzupassen und zu aktualisieren. Das Unternehmen gibt diese Vorhersage in seiner Erstregistrierung bei der SEC bekannt.
Das SEC-Formular 24F-2NT ist mit dem SEC-Formular 24F-2 verwandt. Das Formular 24F-2 ist ein erforderliches Formular, das jedes Jahr von Investmentgesellschaften mit offener Verwaltung eingereicht werden muss. Investmentfonds und Unternehmen mit Nennwertzertifikaten müssen ebenfalls das SEC-Formular 24F-2 einreichen.
Die im SEC-Formular 24F-2NT aufgeführten Informationen umfassen die Anzahl der zusätzlichen Aktien, die registriert werden müssen, und das rückwirkende Registrierungsdatum für die zusätzlichen Aktien. Wie bei anderen Arten von SEC-Einreichungen muss das ausgefüllte SEC-Formular 24F-2NT in einem elektronischen Format eingereicht werden. Das System für diese elektronische Einreichung ist das Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval (EDGAR)-System der SEC. Jeder, sei es eine Einzelperson oder eine Organisation, kann online auf dieses System zugreifen und die erforderlichen Formulare und Materialien kostenlos über die Website herunterladen.
Vorteile des SEC-Formulars 24F-2NT
Das SEC-Formular 24F-2NT bietet Investmentgesellschaften die Möglichkeit, zusätzliche Wertpapiere zu verkaufen und dabei die SEC-Regeln und -Vorschriften einzuhalten. Es bietet einen einzigen Ort, um alle diese Verkäufe aufzuzeichnen und an die SEC zu senden. Die Möglichkeit der Online-Einreichung hilft auch, die Formulare schneller zu bearbeiten und zu veröffentlichen.
Kritik an SEC Form 24F-2NT
SEC Form 24F-2NT hat auch einige Nachteile. Für einige Unternehmen ist es möglicherweise einfacher, diese Informationen zusammen mit dem Formular 24F-2 statt als separates Formular einzureichen. Obwohl Unternehmen das SEC-Formular 24F-2NT elektronisch einreichen, ist das Formular selbst von alten Papierformularen abgeleitet, die auf Anforderungen aus dem Jahr 1940 basieren. Schließlich gibt es ein allgemeineres Argument, dass SEC-Anforderungen wie das Formular 24F-2NT den Unternehmen übermäßige Kosten auferlegen.
Anforderungen des SEC-Formulars 24F-2NT
Das SEC-Formular 24F-2NT ermöglicht es einem Unternehmen, die Vorschriften einzuhalten, indem es der SEC den Verkauf zusätzlicher Aktien mitteilt. Sie ist erforderlich, wenn ein geschlossener Investmentfonds oder eine Anteilsanlage mehr Anteile verkauft als ursprünglich angegeben.
Das SEC-Formular 24F-2NT ist wie das zugehörige SEC-Formular 24F-2 eine der zahlreichen Einreichungen, die nach dem Investment Company Act von 1940 erforderlich sind. Eine Einreichung ist ein offizielles, formelles Dokument oder ein Finanzbericht, der bei der SEC eingereicht wird. Sie muss genaue, wahrheitsgemäße und vollständige Angaben und Informationen enthalten, die die Anforderungen der SEC erfüllen.
Viele der von der SEC geforderten Formulare sind direkte Ergebnisse des Investment Company Act von 1940.
Der Kongress verabschiedete das Investment Company Act von 1940, um eine ordnungsgemäße Überwachung und Aufsicht von Investmentgesellschaften zu gewährleisten, die auf dem öffentlichen Markt tätig sind. Die SEC ist die Regierungsbehörde, die mit der Durchsetzung dieser Gesetze beauftragt ist und dafür sorgt, dass Investmentgesellschaften alle geltenden Bundesvorschriften einhalten.
Der Investment Company Act von 1940 enthält auch eine Reihe anderer Mandate, die vorschreiben, wie eine Investmentgesellschaft operieren und Geschäfte führen muss. Dazu gehört die Anforderung, dass ein Verwaltungsrat eingerichtet und aufrechterhalten werden muss, wobei die Mehrheit dieser Verwaltungsratsmitglieder als unabhängig gilt. Das Gesetz legt auch Beschränkungen und Beschränkungen für Anlagestrategien fest, wie zum Beispiel den Einsatz von Leverage. Das Investment Company Act von 1940 befasst sich auch speziell mit den Offenlegungen, die die Investmentgesellschaft bereitstellen muss.
Praxisbeispiel des SEC-Formulars 24F-2NT
Am 3. Dezember 2020 hat Legg Mason Partners Equity Trust ein SEC-Formular 24F-2NT für den Zeitraum bis zum 30. September 2020 eingereicht. Zu den Wertpapieren, für die das Formular eingereicht wurde, gehörten der QS S&P 500 Index Fund und der ClearBridge All Cap Value Fonds. Die anderen Fonds auf dem Formular waren der QS Global Dividend Fund, der ClearBridge International Small Cap Fund und der ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason hat im Geschäftsjahr gemäß Abschnitt 24(f) den Verkauf von Wertpapieren im Wert von 222.855.675 USD gemeldet. Gleichzeitig hat das Unternehmen Wertpapiere im Wert von 398.519.949 USD zurückgenommen oder zurückgekauft.