SEC Form 24F-2NT
Was ist das SEC-Formular 24F-2NT?
Das SEC-Formular 24F-2NT ist eine Einreichung, mit der die Securities and Exchange Commission (SEC) über den Verkauf zusätzlicher Wertpapiere informiert wird. Anlageverwaltungsgesellschaften wie Investmentfonds müssen das SEC-Formular 24F-2NT einreichen, wenn sie mehr Aktien verkaufen als ursprünglich in ihren Registrierungsunterlagen angegeben.
Die zentralen Thesen
- Das SEC-Formular 24F-2NT ist eine Einreichung, mit der die Securities and Exchange Commission (SEC) über den Verkauf zusätzlicher Wertpapiere informiert wird.
- Das Formular dient einer Anlageverwaltungsgesellschaft als Möglichkeit, ihre ursprüngliche aktienbezogene Umsatzprognose anzupassen und zu aktualisieren.
- Das SEC-Formular 24F-2NT bietet Investmentunternehmen die Möglichkeit, zusätzliche Wertpapiere zu verkaufen und dabei die SEC-Regeln und -Vorschriften einzuhalten.
Grundlegendes zum SEC-Formular 24F-2NT
Das SEC-Formular 24F-2NT dient einer Anlageverwaltungsgesellschaft als Möglichkeit, ihre ursprüngliche aktienbezogene Umsatzprognose anzupassen und zu aktualisieren. Das Unternehmen gibt diese Vorhersage in seiner Erstregistrierung bei der SEC bekannt.
Das SEC-Formular 24F-2NT ist mit dem SEC-Formular 24F-2 verwandt. Das Formular 24F-2 ist ein erforderliches Formular, das jedes Jahr von Investmentgesellschaften mit offenem Management eingereicht werden muss. Investmentfonds und Unternehmen mit Nennbetragzertifikaten müssen ebenfalls das SEC-Formular 24F-2 einreichen.
Die auf dem SEC-Formular 24F-2NT aufgeführten Informationen umfassen die Anzahl der zu registrierenden zusätzlichen Aktien und das rückwirkende Registrierungsdatum für die zusätzlichen Aktien. Wie bei anderen Arten von SEC-Einreichungen muss das ausgefüllte SEC-Formular 24F-2NT in elektronischer Form eingereicht werden. Das System für diese elektronische Einreichung ist das EDGAR-System ( Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval ) der SEC. Jeder, entweder eine Einzelperson oder eine Organisation, kann online auf dieses System zugreifen und die erforderlichen Formulare und Materialien kostenlos über die Website herunterladen.
Vorteile des SEC-Formulars 24F-2NT
Das SEC-Formular 24F-2NT bietet Investmentunternehmen die Möglichkeit, zusätzliche Wertpapiere zu verkaufen und dabei die SEC-Regeln und -Vorschriften einzuhalten. Es bietet einen einzigen Ort, an dem alle diese Verkäufe erfasst und an die SEC gesendet werden können. Durch die Möglichkeit, online einzureichen, können die Formulare auch schneller verarbeitet und veröffentlicht werden.
Kritik an SEC Form 24F-2NT
Das SEC-Formular 24F-2NT weist auch einige Nachteile auf. Für einige Unternehmen ist es möglicherweise einfacher, diese Informationen zusammen mit dem Formular 24F-2 als als separates Formular einzureichen. Obwohl Unternehmen das SEC-Formular 24F-2NT elektronisch einreichen, leitet sich das Formular selbst aus alten Papierformularen ab, die auf Anforderungen aus dem Jahr 1940 basieren. Schließlich gibt es ein allgemeineres Argument dafür, dass SEC-Anforderungen wie das Formular 24F-2NT den Unternehmen übermäßige Kosten auferlegen.
Anforderungen des SEC-Formulars 24F-2NT
Mit dem SEC-Formular 24F-2NT kann ein Unternehmen die Konformität aufrechterhalten, indem es die SEC über den Verkauf zusätzlicher Aktien informiert. Dies ist erforderlich, wenn ein geschlossener Investmentfonds oder eine Investmenteinheit mehr Anteile verkauft als ursprünglich angegeben.
Das SEC-Formular 24F-2NT ist wie das zugehörige SEC-Formular 24F-2 eine der zahlreichen Einreichungen, die nach dem Investment Company Act von 1940 erforderlich sind. Eine Einreichung ist ein offizielles, formelles Dokument oder ein Finanzbericht, der der SEC vorgelegt wird. Es muss genaue, wahrheitsgemäße und vollständige Angaben und Informationen enthalten, die die SEC-Anforderungen erfüllen.
Viele der von der SEC geforderten Formulare sind direkte Ergebnisse des Investment Company Act von 1940.
Der Kongress verabschiedete das Investment Company Act von 1940, um eine ordnungsgemäße Überwachung und Überwachung der auf dem öffentlichen Markt tätigen Investmentgesellschaften sicherzustellen. Die SEC ist die Regierungsstelle, die damit beauftragt ist, diese Gesetze durchzusetzen und sicherzustellen, dass Investmentgesellschaften alle geltenden Bundesvorschriften einhalten.
Das Investment Company Act von 1940 enthält auch eine Reihe anderer Mandate, die vorschreiben, wie eine Investmentgesellschaft operieren und Geschäfte abwickeln muss. Dies schließt die Anforderung ein, dass ein Verwaltungsrat eingerichtet und unterhalten werden muss, wobei die Mehrheit dieser Verwaltungsratsmitglieder als unabhängig gilt. Das Gesetz sieht auch Beschränkungen und Beschränkungen für Anlagestrategien vor, beispielsweise den Einsatz von Hebeleffekten. Das Investment Company Act von 1940 befasst sich auch speziell mit den Angaben, die die Investmentgesellschaft machen muss.
Beispiel aus der Praxis des SEC-Formulars 24F-2NT
Am 3. Dezember 2020 reichte der Legg Mason Partners Equity Trust ein SEC-Formular 24F-2NT für den Zeitraum bis zum 30. September 2020 ein. Zu den Wertpapieren, für die das Formular eingereicht wurde, gehörten der QS S & P 500 Index Fund und der ClearBridge All Cap Value Fonds. Die anderen Fonds auf dem Formular waren der QS Global Dividend Fund, der ClearBridge International Small Cap Fund und der ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason meldete den Verkauf von Wertpapieren im Wert von 222.855.675 USD während des Geschäftsjahres gemäß Abschnitt 24 (f). Gleichzeitig hat das Unternehmen Wertpapiere im Wert von 398.519.949 USD zurückgenommen oder zurückgekauft.