11 Juni 2021 21:02

SEC-Formular 24F-2

Was ist das SEC-Formular 24F-2?

SEC Form 24F-2 ist eine Einreichung, die jährlich von offenen Verwaltungsgesellschaften eingereicht werdenmuss, um die erforderlichen Gebühren zu erheben, die sie der Securities and Exchange Commission (SEC) schulden. Das Formular wird auch für Unternehmen mitNennbetragzertifikatenund Investmentfonds ( Unit Investment Trusts, UITs) benötigt.

Das Formular muss den Namen jeder Wertpapierserie oder -klasse angeben, für die das Formular eingereicht wird, und es muss innerhalb von 90 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden, in dem die Gesellschaft diese Wertpapiere öffentlich angeboten hat.

Die zentralen Thesen

  • SEC Form 24F-2 ist eine elektronische Einreichung, die von offenen Verwaltungsgesellschaften oder Unternehmen, die Investmentfonds und ETFs anbieten, Unternehmen mit Nennbetragszertifikaten und Investmentfonds (UITs) anbietet.
  • Das Formular muss den Namen jeder Wertpapierserie oder -klasse enthalten, für die es eingereicht wurde, und muss innerhalb von 90 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres, in dem die Gesellschaft diese Wertpapiere angeboten hat, eingereicht werden.
  • Das Formular wird auch als „jährliche Mitteilung über verkaufte Wertpapiere“ bezeichnet und ist als Bestimmung des Investment Company Act von 1940 vorgeschrieben.
  • Der Zweck dieses Formulars besteht darin, dass die SEC die Registrierungsgebühren der eingereichten Unternehmen ermittelt und erhebt.

Grundlegendes zum SEC-Formular 24F-2

Das SEC-Formular 24F-2, auch bekannt als „jährliche Mitteilung über verkaufte Wertpapiere“, ist nach Regel 24F-2 des Investment Company Act von 1940 erforderlich. Die SEC verwendet dieses Formular, um die von diesen Unternehmen an die Kommission zu zahlenden Registrierungsgebühren zu berechnen und einzuziehen.“Open-End-Verwaltungsgesellschaften“ bezieht sich auf Unternehmen, die Investmentfonds und ETFs anbieten. Regel 24F-2 gilt nicht für geschlossene Fonds.

109,10 USD pro Million Dollar

Anmeldegebühren der SEC für das Geschäftsjahr 2021 ab dem 1. Oktober 2020.

Wie Investmentgesellschaften jährliche SEC-Gebühren einreichen

Investmentgesellschaften, die Wertpapiere gemäß Formular 24F-2 ausgeben, haben in der Regel mehrere Wertpapiere mit unterschiedlichen Geschäftsjahren ausgegeben. Das Formular 24F-2 ermöglicht die Einreichung mehrerer Wertpapiere mit demselben steuerlichen Enddatum, und der Emittent kann seine Gebühren basierend auf den aggregierten Nettoverkäufen der Serie mit demselben Geschäftsjahresende berechnen.

Die Emittenten müssen die Formulare elektronisch über EDGAR einreichenund dem Formular muss die entsprechende Registrierungsgebühr beigefügt sein. Bei verspäteter Einreichung des Formulars sind Zinsen zu zahlen. Emittenten, die Registrierungsgebühren klassen- oder serienweise berechnen, können eine einzige Einreichung mit einem separaten Formular 24F-2 für jede Klasse oder Serie in einem einzigen Dokument vornehmen.

Die Wertpapiergesetze verlangen von der SEC, die Gebührensätze gemäß Abschnitt 6(b) des Securities Act von 1933, der für die Erstregistrierung von Wertpapieren gilt, jährlich anzupassen. Abschnitt 6(b) Satz ist auch der Satz, der zur Berechnung der nach Regel 24F-2 zu zahlenden Gebühren verwendet wird.

Die SEC hat angekündigt, dass ab dem 1. Oktober 2020 Anmeldegebühren für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von 109,10 US-Dollar pro Million US-Dollar erhoben werden. Das ist ein Rückgang gegenüber dem vorherigen Geschäftsjahr, in dem der Satz 129,80 US-Dollar pro Million US-Dollar betrug.