SEC Form 24F-2
Was ist das SEC-Formular 24F-2?
Das SEC-Formular 24F-2 ist eine Einreichung, die jährlich von offenen Verwaltungsgesellschaften eingereicht werdenmuss, um die von ihnen der Securities and Exchange Commission (SEC)geschuldeten Gebühren zu erheben. Das Formular wird auch für Unternehmen mitNennbetragzertifikatenund Investmentfonds ( Unit Investment Trusts, UITs) benötigt.
Das Formular muss den Namen jeder Serie oder Klasse von Wertpapieren angeben, für die das Formular eingereicht wurde, und es muss innerhalb von 90 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden, in dem die Gesellschaft solche Wertpapiere öffentlich angeboten hat.
Die zentralen Thesen
- Das SEC-Formular 24F-2 ist eine elektronische Einreichung, die von offenen Verwaltungsgesellschaften oder Unternehmen, die Investmentfonds und ETFs anbieten, Unternehmen mit Nennbetragzertifikaten und Investmentfonds (Unit Investment Trusts, UITs) eingereicht wird.
- Das Formular muss den Namen jeder Serie oder Klasse von Wertpapieren enthalten, für die es eingereicht wurde, und muss innerhalb von 90 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden, in dem die Gesellschaft diese Wertpapiere angeboten hat.
- Das Formular wird auch als „jährliche Bekanntmachung über verkaufte Wertpapiere“ bezeichnet und ist als Bestimmung des Investment Company Act von 1940 vorgeschrieben.
- Der Zweck dieses Formulars besteht darin, dass die SEC die Registrierungsgebühren der eingereichten Unternehmen ermittelt und erhebt.
Grundlegendes zum SEC-Formular 24F-2
Das SEC-Formular 24F-2, auch als „jährliche Bekanntmachung über verkaufte Wertpapiere“ bekannt, ist gemäß Regel 24F-2 des Investment Company Act von 1940 erforderlich. Die SEC verwendet dieses Formular, um die von diesen Unternehmen an die Kommission zu zahlenden Registrierungsgebühren zu berechnen und einzuziehen.“Offene Verwaltungsgesellschaften“ bezieht sich auf Unternehmen, die Investmentfonds und ETFs anbieten. Regel 24F-2 gilt nicht für geschlossene Fonds.
109,10 USD pro Million USD
Anmeldegebühren, die von der SEC für das Geschäftsjahr 2021 ab dem 1. Oktober 2020 erhoben werden.
Wie Investmentgesellschaften jährliche SEC-Gebühren einreichen
Investmentgesellschaften, die die unter das Formular 24F-2 fallenden Wertpapiere ausgeben, haben in der Regel mehrere Wertpapiere mit unterschiedlichen Geschäftsjahren ausgegeben. Mit dem Formular 24F-2 können mehrere Wertpapiere mit demselben Geschäftsjahresende eingereicht werden, und der Emittent kann seine Gebühren auf der Grundlage des Gesamtnettoumsatzes der Serie mit demselben Geschäftsjahresende berechnen.
Die Emittenten müssen die Formulare elektronisch mit EDGAR einreichen,und dem Formular muss die entsprechende Registrierungsgebühr beigefügt sein. Wenn das Formular verspätet eingereicht wird, müssen Zinsen gezahlt werden. Emittenten, die die Registrierungsgebühren Klasse für Klasse oder Serie für Serie berechnen, können eine einzelne Anmeldung erstellen, die aus einem separaten Formular 24F-2 für jede Klasse oder Serie in einem einzelnen Dokument besteht.
Nach den Wertpapiergesetzen muss die SEC die Sätze für Gebühren, die gemäß Abschnitt 6 (b) des Securities Act von 1933 für die erstmalige Registrierung von Wertpapieren gezahlt werden, jährlich anpassen. Abschnitt 6 (b) ist auch der Satz, der zur Berechnung der gemäß Regel 24F-2 zu zahlenden Gebühren verwendet wird.
Die SEC hat angekündigt, dass die Anmeldegebühren für das Geschäftsjahr 2021 mit Wirkung zum 1. Oktober 2020 mit 109,10 USD pro Million US-Dollar erhoben werden. Dies ist ein Rückgang gegenüber dem Vorjahr, in dem 129,80 US-Dollar pro Million US-Dollar erhoben wurden.