SEC Form 15-15D
Definition des SEC-Formulars 15-15D
Das SEC-Formular 15-15D ist eine Bescheinigung über die Beendigung der Registrierung einer Wertpapierklasse gemäß Abschnitt 12 (g) oder eine Mitteilung über die Aussetzung der Pflicht zur Einreichung von Berichten gemäß Abschnitt 13 und 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934.
Aufschlüsselung des SEC-Formulars 15-15D
Die Abschnitte 13 und 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934 betreffen die Einreichung von regelmäßigen Dokumenten, Berichten und Informationen bei der SEC durch einen Wertpapieremittenten, die für ein gemäß Abschnitt 12 des Gesetzes registriertes Wertpapier erforderlich sind.
Ein Unternehmen oder ein Trust möchte möglicherweise die Berichtspflichten gegenüber der SEC für ein Wertpapier beenden, nachdem eine Änderung eingetreten ist, durch die eine solche Anforderung beseitigt wird. Beispielsweise können Unternehmenseinheiten einen Trust bilden, der aufgrund der Art dieses Trusts regelmäßig behördliche Einreichungen vornehmen muss. Versicherungsunternehmen könnten zusammenarbeiten, um einen Pensionsplan und ein Vertrauen zu bilden, das solche Einreichungen erfordert. Wenn sich diese Versicherer für die Auflösung des Trusts entscheiden, kann das Formular 15-15D eingereicht werden, um die Meldepflicht zu beenden.
Was veranlasst ein Unternehmen, das SEC-Formular 15-15D einzureichen?
Fusionen und strukturelle Umstrukturierungen können ein Unternehmen auch dazu veranlassen, das Formular 15-15D einzureichen, um seine Berichtspflichten auszusetzen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Tochterunternehmen besitzt, kann es beschließen, diese Unternehmen in sich aufzunehmen und das Eigentum an allen ausstehenden Aktien der Tochterunternehmen zu übernehmen. Das Formular 15-15D wird bei der SEC eingereicht, um die Beendigung der Pflicht zur Einreichung von Berichten in Bezug auf die ausstehenden Aktien der Tochtergesellschaften anzuzeigen.
Wenn ein Unternehmen Maßnahmen ergreift,sich von den öffentlichen Märkten zu entfernen, bezeichnet eine Handlung als Going Private oder dunkel gehen, Akten Formular 15-15D oder Formular 15 ein Teil des Prozesses ist. Das Unternehmen muss mehrere Schritte ausführen, wenn es dunkel wird. Dies beinhaltet die Abmeldung von Wertpapieren und die Beendigung der Verpflichtung, regelmäßige Berichte bei den Aufsichtsbehörden einzureichen. Die Anzahl der Aktionäre, die Aktien eines Unternehmens besitzen, muss einen bestimmten Schwellenwert unterschreiten, bevor bei der SEC eine Anmeldung zur Abmeldung erfolgen kann. Aktiengesellschaften können ihre Beteiligungspapiere abmelden, wenn weniger als 300 eingetragene Aktionäre vorhanden sind, oder weniger als 500 eingetragene Aktionäre, wenn das Unternehmen nicht über wesentliche Vermögenswerte verfügt.
Wenn die Anzahl der Aktionäre den entsprechenden Schwellenwert überschreitet, muss das Unternehmen unabhängig von der Absicht, dunkel zu werden, Berichte bei der SEC einreichen.
Unternehmen können sich dafür entscheiden, dunkel zu werden, um den finanziellen und zeitlichen Aufwand zu beenden, der mit der Einreichung der erforderlichen Berichte bei der SEC verbunden ist, die zur Einhaltung von Gesetzen wie dem Sarbanes-Oxley Act obligatorisch sind.