SEC-Formular 11-K
Was ist SEC-Formular 11-K?
SEC Form 11-K ist ein Formular der Securities and Exchanges Commission (SEC), das börsennotierte Unternehmen jährlich einreichen müssen. Das Formular enthält Informationen zu Aktienkäufen durch Mitarbeiter sowie zu Sparplänen oder ähnlichen Plänen, die Beteiligungen an Wertpapieren besitzen, die gemäß dem Securities Act von 1933 registriert sind , wie zum Beispiel Employee Stock Ownership Plans ( ESOPs ).
Die zentralen Thesen
- SEC Form 11-K zeichnet alle Insider- oder Mitarbeiteraktivitäten im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf von Aktien eines Unternehmens auf.
- Das Formular dient zur Meldung von Mitarbeitertransaktionen sowie von Transaktionen, bei denen Mitarbeiteraktiensparen oder Altersvorsorgepläne getätigt werden.
- Dieses Formular ist jährlich einzureichen, auch wenn der Emittent der den Mitarbeitern gemäß dem Plan angebotenen Wertpapiere auch Jahresberichte gemäß § 13(a) oder 15(d) Börsengesetz vorlegt.
Grundlegendes zum SEC-Formular 11-K
Das Formular 11-K wird auch als Jahresbericht über den Kauf, die Ersparnisse und ähnliche Pläne von Mitarbeitern gemäß Abschnitt 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934 bezeichnet. Das Securities Exchange Act von 1934 genehmigte die Schaffung der Securities and Exchange Commission (SEC), dem regulatorischen Arm des Security and Exchange Act (SEA), und legt Anforderungen für die Märkte und Finanzfachleute fest, um das Anlegerpublikum zu schützen.
Börsennotierte Unternehmen
Aufgrund dieses Gesetzes sind börsennotierte Unternehmen verpflichtet, der SEC relevante Informationen über ihre Geschäfts- und Unternehmensstruktur offenzulegen. Die in den SEC-Einreichungen erforderlichen Informationen werden bereitgestellt, um sicherzustellen, dass Anleger – einschließlich der Mitarbeiter des Unternehmens – Zugang zu aktuellen, genauen Daten zu den Finanzdaten des emittierenden Unternehmens und seinem Geschäftsmodell haben und diese Informationen verwenden können, um festzustellen, wie finanziell und strukturell ein Unternehmen solide ist. Die Informationen in Formular 11-K helfen potenziellen Investoren auch, die zukünftige Performance eines Unternehmens vorherzusagen und zu entscheiden, ob sie in dieses Unternehmen investieren werden.
Das Formular 11-K verlangt von Unternehmen, geprüfte Jahresabschlüsse für die letzten zwei Geschäftsjahre, eine geprüfte Gewinn- und Verlustrechnung und Veränderungen des Plankapitals für jedes der letzten drei Geschäftsjahre des Plans vorzulegen.
Formular 11-K und Arbeitgeber
Wenn Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern beitragsorientierte Pläne anbieten, z. B. den 401 (k) -Sparplan eines Arbeitgebers für Arbeitnehmer mit einer Aktienkomponente des Unternehmens, fungieren sie als Plan-Sponsor. Sie geben ihren Mitarbeitern die Möglichkeit, eigene Mittel in den Plan einzubringen, da sie wissen, dass ihr Geld für den Erwerb von Wertpapieren verwendet wird. Unternehmen müssen alle über ihre beitragsorientierten Pläne verfügbaren Aktien auf dem Formular S-8 registrierenund zusätzlich jährlich das Formular 11-K einreichen.
Die Anforderungen an diese Jahresberichterstattung sind im Securities and Exchange Act von 1934 detailliert beschrieben. Das Unternehmen erstellt einen speziellen Jahresbericht, Form 11-K, und reicht ihn am Ende des Geschäftsjahres bei der Securities and Exchange Commission (SEC) ein neben Formular 10-K. Das Formular 10-K bietet eine Zusammenfassung der Leistung eines Unternehmens für das Jahr. (Er ist detaillierter als der jährlich an die Aktionäre versandte Bericht.)
Für Aktienoptionspläne, eingeschränkte Aktienpläne oder andere langfristige Anreizpläne muss das Formular 11-K nicht eingereicht werden.
Meldefristen
Die Meldung für Formular 11-K muss innerhalb von 90 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres des Plans eingereicht werden, mit Ausnahme von Plänen, die dem Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) unterliegen undeine Einreichungsfrist haben von 180 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres des Plans.