SEC Form 11-K
Was ist SEC Form 11-K?
Das SEC-Formular 11-K ist ein Formular der Securities and Exchanges Commission (SEC), das börsennotierte Unternehmen jährlich einreichen müssen. Das Formular enthält Informationen zu Aktienkäufen von Mitarbeitern sowie zu Sparplänen oder ähnlichen Plänen, die Anteile an Wertpapieren besitzen, die gemäß dem Securities Act von 1933 registriert sind , wie z. B. Mitarbeiteraktienbeteiligungspläne ( ESOPs ).
Die zentralen Thesen
- Das SEC-Formular 11-K erfasst alle Insider- oder Mitarbeiteraktivitäten, die den Kauf und Verkauf von Aktien eines Unternehmens betreffen.
- Das Formular wird verwendet, um Mitarbeitertransaktionen sowie Transaktionen zu melden, die Ersparnisse beim Kauf von Mitarbeiteraktien oder Pensionspläne beinhalten.
- Dieses Formular muss jährlich eingereicht werden, auch wenn der Emittent der Wertpapiere, die den Mitarbeitern gemäß dem Plan angeboten werden, auch Jahresberichte gemäß Abschnitt 13 (a) oder 15 (d) des Börsengesetzes einreicht.
Grundlegendes zum SEC-Formular 11-K
Das Formular 11-K wird auch als Jahresbericht über den Kauf, die Ersparnisse und ähnliche Pläne von Mitarbeitern gemäß Abschnitt 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934 bezeichnet. Das Securities Exchange Act von 1934 genehmigte die Schaffung der Securities and Die Exchange Commission (SEC), die Regulierungsbehörde des Security and Exchange Act (SEA), legt Anforderungen an die Märkte und Finanzfachleute fest, um die investierende Öffentlichkeit zu schützen.
Börsennotierte Unternehmen
Aufgrund dieses Gesetzes müssen börsennotierte Unternehmen der SEC relevante Informationen über ihre Geschäfts- und Unternehmensstruktur offenlegen. Die in den SEC-Einreichungen erforderlichen Informationen werden zur Verfügung gestellt, um sicherzustellen, dass Anleger – einschließlich der Mitarbeiter des Unternehmens – Zugang zu zeitnahen, genauen Daten zu den Finanzdaten des Emittenten und ihrem Geschäftsmodell haben und anhand dieser Informationen bestimmen können, wie finanziell und strukturell ein Unternehmen solide ist. Die Informationen in Form 11-K helfen potenziellen Investoren auch dabei, die zukünftige Leistung eines Unternehmens vorherzusagen und zu entscheiden, ob sie in dieses Unternehmen investieren werden.
Nach Formular 11-K müssen Unternehmen für jedes der letzten drei Geschäftsjahre des Plans einen geprüften Jahresabschluss für die letzten zwei Geschäftsjahre, eine geprüfte Gewinn- und Verlustrechnung und Änderungen des Plankapitals vorlegen.
Formular 11-K und Arbeitgeber
Wenn Arbeitgeber ihren Mitarbeitern beitragsorientierte Pläne anbieten, z. B. den 401 (k) -Sparplan eines Arbeitgebers mit einer Aktienkomponente des Unternehmens, fungieren sie als Plan-Sponsor. Sie geben ihren Mitarbeitern die Möglichkeit, ihre eigenen Mittel in den Plan einzubringen, da sie wissen, dass ihr Geld zum Erwerb von Wertpapieren verwendet wird. Unternehmen müssen alle im Rahmen ihrer beitragsorientierten Pläne verfügbaren Aktien auf Formular S-8 registrieren undjährlich ein Formular 11-K einreichen.
Die Anforderungen für diese Jahresberichterstattung sind im Securities and Exchange Act von 1934 aufgeführt. Das Unternehmen erstellt einen speziellen Jahresbericht, Form 11-K, und legt ihn der Securities and Exchange Commission (SEC) am Ende ihres Geschäftsjahres vor neben Form 10-K. Das Formular 10-K enthält eine Zusammenfassung der Leistung eines Unternehmens für das Jahr. (Es ist detaillierter als der Bericht, der den Aktionären jährlich zugesandt wird.)
Das Formular 11-K muss nicht für Aktienoptionspläne, eingeschränkte Aktienpläne oder andere langfristige Anreizpläne eingereicht werden.
Meldefristen
Die Berichterstattung für Form 11-K muss innerhalb von 90 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres des Plans eingereicht werden, mit Ausnahme von Plänen, die dem Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) unterliegen undeine Anmeldefrist haben von 180 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres des Plans.