SEC Form 10-K405
Was war das SEC-Formular 10-K405?
SEC-Formular 10-K405 war ein Formular, das von der Securities and Exchange Commission (SEC) vor 2003 verwendet wurde. SEC-Formular 10-K405 wurde verwendet, um anzuzeigen, dass ein leitender Angestellter oder Direktor eines Unternehmens das Formular 4 oder eine ähnliche Offenlegung für Insidergeschäfte nicht eingereicht hat Formulare, pünktlich. Das Versäumnis, diese Formulare einzureichen, bedeutet, dass die leitenden Angestellten des Unternehmens ihre Insiderhandelsaktivitäten nicht innerhalb des erforderlichen Zeitrahmens offengelegt haben.
Die zentralen Thesen
- SEC Form 10-K405 war ein Formular, das vor 2003 von der Securities and Exchange Commission (SEC) verwendet wurde.
- Das SEC-Formular 10-K405 wurde verwendet, um anzuzeigen, dass ein leitender Angestellter oder Direktor eines Unternehmens das Formular 4 nicht rechtzeitig einreichte – verwendet, um Insiderhandelsaktivitäten offenzulegen.
- Das Formular 10-K405 wurde entfernt, nachdem festgestellt wurde, dass die Verwendung des Formulars durch Unternehmen inkonsistent und unzuverlässig war.
- Das Formular 10-K405 war genau das gleiche wie das Formular 10-K, mit Ausnahme eines Kästchens, das in der Einreichung angekreuzt wurde – was es zu einem Formular-10K405 macht.
- Formular 3 und Formular 5 sind Formulare, die auch zur Offenlegung von Insiderhandelsaktivitäten verwendet werden.
Verständnis des SEC-Formulars 10-K405
SEC Form 10-K405 wurde entfernt, nachdem festgestellt wurde, dass die Verwendung des Formulars durch Unternehmen inkonsistent und unzuverlässig war. Das Formular wird vom EDGAR- Dateisystem (EDGAR) der SEC nicht mehr akzeptiert. Stattdessen wird jetzt SEC Form 10-K verwendet. Das Formular 10-K ist die jährliche Einreichung, die für börsennotierte Unternehmen erforderlich ist und enthält wichtige Informationen wie Finanzdaten und die Besprechung der Geschäftstätigkeit des Managements für das vergangene Jahr.
Der einzige Unterschied zwischen Formular 10-K und Formular 10-K405 besteht darin, ob das Kontrollkästchen Regel 405 aktiviert ist oder nicht. Wenn Sie das Kästchen ankreuzen, bedeutet dies, dass es keine verspäteten Einreichungen gab.
Richtlinien für die Meldung von Insiderhandelsaktivitäten sind in Abschnitt 16 des Securities Exchange Act (SEA) von 1934 enthalten. Abschnitt 16 besagt, dass jeder, der als Insider eingestuft werden kann, bestimmte Formulare (zB Formulare 3, 4 oder 5) bei der SEC einreichen muss, die seine Beteiligungen offenlegen.
Besondere Überlegungen
Der einzige Unterschied zwischen einem 10-K und einem 10-K405 war ein Kästchen, das der Filer auf Seite 1 des 10-K entweder ankreuzte oder leer ließ. Wenn dieses Kontrollkästchen aktiviert war, wurde die 10-K-Datei zu 10-K405.
Hier ist der Wortlaut, der vor 2003 im Kontrollkästchen auf 10-Ks enthalten war:
„Geben Sie durch Häkchen an, ob die Offenlegung von säumigen Anmeldern gemäß Artikel 405 der Verordnung SK hierin nicht enthalten ist und nach bestem Wissen des Registranten nicht in endgültigen Vollmachts- oder Informationserklärungen enthalten sein wird, die durch Verweis in Teil III dieses Dokuments aufgenommen werden Formular 10-K oder jede Änderung dieses Formulars 10-K.“
Wenn dann das Kästchen neben dieser Aussage angekreuzt wäre, wäre die Einreichung ein 10-K405. Darüber hinaus bestand kein wesentlicher Unterschied zwischen einer Einreichung des Formulars 10-K und einer Einreichung des Formulars 10-K405. Das Kontrollkästchen wurde deaktiviert gelassen, wenn der Filer der Ansicht war, dass keine Überschreitungen vorlag.