SEC Form 10-12G
Was ist das SEC-Formular 10-12G?
Das SEC-Formular 10-12G ist eine Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), auch als allgemeines Formular für die Registrierung von Wertpapieren bekannt. Dieses Formular ist erforderlich, wenn eine Gesellschaft eine Wertpapierklasse gemäß Abschnitt 12 (b) oder (g) des Securities Exchange Act von 1934 registrieren möchte.1 Das Einreichen eines Formulars 10-12G ebnet den Weg für den potenziellen Handel der Wertpapiere an US-Börsen. Ein Unternehmen muss das Formular 10-12G einreichen, wenn es eine Bilanzsumme von mehr als 10 Millionen US-Dollar und 750 oder mehr Aktionäre registriert hat.
Das Formular enthält Informationen über die Anzahl der ausgegebenen Aktien, deren Nennwert, Eigentumsinformationen für wichtige Aktionäre und Führungskräfte sowie spezifische Informationen über den Geschäftsbereich des Unternehmens. Das Formular ist eine Version einer Gruppe verwandter Formulare unter der Überschrift „Formular 10“.
Die zentralen Thesen
- Das SEC-Formular 10-12G muss von Unternehmen ausgefüllt werden, um neue Aktien registrieren zu können.
- Das SEC-Formular 10-12G registriert nur die Wertpapiere und erstellt keine Handelsaktien.
- Die SEC verlangt von Unternehmen, die ein Formular 10-12G eingereicht haben, dass sie regelmäßig das Formular 10-Q, das Formular 10-K und das Formular 8-K einreichen.
Grundlegendes zum SEC-Formular 10-12G
SEC -Formular 10-12 g ist weniger verbreitet als SEC Form S-1, das anfängliche Registrierungsformular für neue Wertpapiere, die in derRegel im Zusammenhang mit einer verwendet wird Börse (IPO). SEC Form 10-12G Registrierungserklärung registriert nur Aktien;Es werden keine frei handelbaren Aktien erstellt. Im Gegensatz zu einer Einreichung des Formulars S-1 ist eine Registrierungserklärung für das Formular 10-12G nach 60 Tagen automatisch wirksam. Wenn ein Unternehmen seine Einreichung ändern muss, muss es das SEC-Formular 10-12G / A einreichen. Nach der Einreichung des SEC-Formulars 10-12G müssen Unternehmen von der SEC regelmäßig das Formular 10-Q, das Formular 10-K und das Formular 8-K einreichen.
SEC Form 10-Q ist ein Quartalsbericht, der den ungeprüften Jahresabschluss eines Unternehmens enthält. Der Zweck des 10-Q ist es, die Öffentlichkeit das ganze Jahr über über die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu informieren. Das Unternehmen legt der SEC den Bericht für jedes der ersten drei Quartale des Geschäftsjahres vor.
SEC Form 10-K ist ein Jahresbericht, der die Leistung eines Unternehmens umfassend beschreibt. Es enthält den geprüften Jahresabschluss des Unternehmens sowie Informationen zu Unternehmensgeschichte, Organisationsstruktur, Eigenkapital, Beteiligungen, Tochterunternehmen und anderen wichtigen Daten.
Ein Unternehmen muss ein SEC-Formular 8-K einreichen, um aktuelle Unternehmensereignisse zu melden, über die Aktionäre und die SEC Bescheid wissen sollten. Beispiele für diese wesentlichen Ereignisse sind Akquisitionen eines anderen Unternehmens, der Rücktritt eines Unternehmensleiters, Nachrichten aus der Prüfung eines Abschlussprüfers oder ein Insolvenzantrag.
Beachten Sie, dass SEC – Formular 10-12B stattdessen verwendet, wenn ein öffentliches Unternehmen neue Lager durch ein ausstellt Spin – Off.
Über EDGAR, das elektronische Online-Ablagesystem der SEC, können Anleger schnell und bequem die Einreichungen, Operationen und Finanzinformationen eines Unternehmens recherchieren.
Besondere Überlegungen
Das SEC-Formular 10-12G ist einer der Ausgangspunkte für alle, die wirklich nach Aktien eines Unternehmens suchen möchten. In diesem Formular sind Informationen enthalten, die wichtige Einblicke in die langfristige Ausrichtung eines Managementteams für ein Unternehmen und die Bewertung potenzieller Risiken und Chancen in seiner Branche liefern können.
Von zusätzlichem Interesse für viele Anleger ist die Tatsache, dass das SEC-Formular 10-12G eine Aufschlüsselung der Aktien von leitenden Angestellten des Unternehmens enthält, die Aufschluss über mögliche Interessenkonflikte geben, die den Entscheidungen verschiedener Führungskräfte zugrunde liegen.
Anforderungen des SEC-Formulars 10-12G
Das Unternehmen, das ein Formular 10-12G einreicht, muss angeben, ob es sich um einen großen beschleunigten Filer, einen beschleunigten Filer, einen nicht beschleunigten Filer, ein kleineres berichtendes Unternehmen oder ein aufstrebendes Wachstumsunternehmen handelt. Die SEC definiert einen großen beschleunigten Filer als einen Emittenten mit einemöffentlichen Streubesitz von 700 Millionen US-Dollar oder mehr. Ein beschleunigter Filer hat einen öffentlichen Streubesitz von 75 Millionen US-Dollar oder mehr, aber weniger als 700 Millionen US-Dollar. Die derzeitigen Definitionen für beschleunigte und große beschleunigte Einreichungen gelten für Einreichungen von Jahresberichten, die am oder nach dem 27. April 2020 fällig waren, nachdem die SEC im März 2020 Änderungen an den ursprünglichen Definitionen angenommen hatte.
Darüber hinaus übermittelt das Unternehmen der SEC die folgenden Informationen:
- Geschäft
- Risikofaktoren
- Finanzinformation
- Eigenschaften
- Sicherheitseigentum bestimmter wirtschaftlicher Eigentümer und des Managements
- Direktoren und leitende Angestellte
- Vergütung von Führungskräften
- Bestimmte Beziehungen und damit verbundene Transaktionen sowie Unabhängigkeit des Direktors
- Gerichtsverfahren
- Marktpreis und Dividenden auf das Stammkapital des Registranten und verwandte Aktionärsangelegenheiten
- Jüngste Verkäufe nicht registrierter Wertpapiere
- Beschreibung der zu registrierenden Wertpapiere des Registranten
- Entschädigung von Direktoren und leitenden Angestellten
- Jahresabschluss und ergänzende Daten
- Änderungen und Meinungsverschiedenheiten mit Buchhaltern in Bezug auf Rechnungslegung und finanzielle Angaben
- Jahresabschluss und Exponate