SEC-Formular 10-12G
Was ist das SEC-Formular 10-12G?
SEC Form 10-12G ist eine Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), auch bekannt als das allgemeine Formular zur Registrierung von Wertpapieren. Dieses Formular ist erforderlich, wenn ein Unternehmen eine Wertpapierklasse gemäß Abschnitt 12(b) oder (g) des Securities Exchange Act von 1934 registrieren möchte.1 Die Einreichung eines Formulars 10-12G ebnet den Weg für die Wertpapiere, möglicherweise an US-Börsen gehandelt zu werden. Ein Unternehmen muss das Formular 10-12G einreichen, wenn es über ein Gesamtvermögen von mehr als 10 Millionen US-Dollar und 750 oder mehr aktenkundige Aktionäre verfügt.
Das Formular enthält Informationen über die Anzahl der ausgegebenen Aktien, deren Nennwert, Eigentumsinformationen für wichtige Aktionäre und Führungskräfte sowie spezifische Informationen zum Geschäftszweig des Unternehmens. Das Formular ist eine Version einer Gruppe verwandter Formulare, die alle unter der Überschrift „Formular 10“ stehen.
Die zentralen Thesen
- SEC Form 10-12G muss von Unternehmen ausgefüllt werden, um neue Aktien zu registrieren.
- SEC Form 10-12G registriert nur die Wertpapiere und erstellt keine Handelsaktien.
- Die SEC verlangt von Unternehmen, die ein Formular 10-12G eingereicht haben, regelmäßig Formular 10-Q, Formular 10-K und Formular 8-K einzureichen.
Verständnis des SEC-Formulars 10-12G
SEC Form 10-12G ist weniger verbreitet als SEC Form S-1, das Erstregistrierungsformular für neue Wertpapiere, das normalerweise im Zusammenhang mit einem Börsengang (IPO) verwendet wird. SEC Form 10-12G Registration Statement registriert nur Aktien;es werden keine freihandelbaren Aktien geschaffen. Im Gegensatz zu einer Einreichung mit Formular S-1 ist eine Registrierungserklärung nach Formular 10-12G automatisch nach 60 Tagen wirksam. Wenn ein Unternehmen seine Einreichung ändern muss, muss es das SEC-Formular 10-12G/A einreichen. Nach Einreichung des SEC-Formulars 10-12G werden Unternehmen von der SEC aufgefordert, regelmäßig die Formulare 10-Q, 10-K und 8-K einzureichen.
SEC Form 10-Q ist ein vierteljährlicher Bericht, der den ungeprüften Jahresabschluss eines Unternehmens enthält. Der Zweck des 10-Q besteht darin, die Öffentlichkeit das ganze Jahr über laufend über die finanzielle Situation des Unternehmens zu informieren. Das Unternehmen legt der SEC den Bericht für jedes der ersten drei Quartale des Geschäftsjahres vor.
SEC Form 10-K ist ein Jahresbericht, der die Leistung eines Unternehmens umfassend beschreibt. Es enthält den geprüften Jahresabschluss des Unternehmens sowie Informationen zu Unternehmensgeschichte, Organisationsstruktur, Eigenkapital, Beteiligungen, Tochterunternehmen und anderen wichtigen Daten.
Ein Unternehmen muss ein SEC-Formular 8-K einreichen, um aktuelle Unternehmensereignisse zu melden, über die Aktionäre und die SEC Bescheid wissen sollten. Beispiele für diese wesentlichen Ereignisse sind der Erwerb eines anderen Unternehmens, der Rücktritt eines Unternehmensleiters, Nachrichten aus einer Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer oder ein Insolvenzantrag.
Beachten Sie, dass SEC – Formular 10-12B stattdessen verwendet, wenn ein öffentliches Unternehmen neue Lager durch ein ausstellt Spin – Off.
Anleger können über EDGAR, das elektronische Online-Einreichungssystem der SEC, schnell und bequem die Einreichungen, Geschäftstätigkeiten und Finanzinformationen eines Unternehmens recherchieren.
Besondere Überlegungen
SEC Form 10-12G ist einer der Ausgangspunkte für jeden, der die Aktien eines Unternehmens wirklich recherchieren möchte. Dieses Formular enthält Informationen, die wichtige Erkenntnisse über die langfristige Ausrichtung eines Managementteams für ein Unternehmen und die Einschätzung potenzieller Risiken und Chancen in ihrer Branche liefern können.
Von zusätzlichem Interesse für viele Anleger ist die Tatsache, dass SEC Form 10-12G eine Aufschlüsselung der Aktien im Besitz von Unternehmensleitern enthält, die einen Einblick in mögliche Interessenkonflikte gibt, die den Entscheidungen verschiedener Führungskräfte zugrunde liegen.
Anforderungen des SEC-Formulars 10-12G
Das Unternehmen, das ein Formular 10-12G einreicht, muss angeben, ob es sich um einen großen beschleunigten Antragsteller, einen beschleunigten Antragsteller, einen nicht beschleunigten Antragsteller, ein kleineres berichtendes Unternehmen oder ein aufstrebendes Wachstumsunternehmen handelt. Die SEC definiert einen großen beschleunigten Filer als einen Emittenten mit einemBörsenwert von 700 Millionen US-Dollar oder mehr. Ein beschleunigter Filer hat einen öffentlichen Float von mindestens 75 Millionen US-Dollar, aber weniger als 700 Millionen US-Dollar. Die aktuellen Definitionen von beschleunigten Anmeldern und großen beschleunigten Anmeldern gelten für die Einreichung von Geschäftsberichten, die am oder nach dem 27. April 2020 fällig waren, nachdem die SEC im März 2020 Änderungen an den ursprünglichen Definitionen angenommen hatte.
Darüber hinaus übermittelt das Unternehmen der SEC folgende Informationen: :
- Unternehmen
- Risikofaktoren
- Finanzinformation
- Eigenschaften
- Wertpapiereigentum bestimmter wirtschaftlicher Eigentümer und des Managements
- Direktoren und leitende Angestellte
- Vergütung von Führungskräften
- Bestimmte Beziehungen und damit verbundene Transaktionen sowie Unabhängigkeit des Direktors
- Gerichtsverfahren
- Marktpreis und Dividenden auf das Stammkapital des Registranten und damit verbundene Aktionärsangelegenheiten
- Jüngste Verkäufe von nicht registrierten Wertpapieren
- Beschreibung der zu registrierenden Wertpapiere der Registrierstelle
- Entschädigung von Direktoren und leitenden Angestellten
- Jahresabschluss und ergänzende Daten
- Änderungen und Meinungsverschiedenheiten mit Buchhaltern in Bezug auf Rechnungslegung und finanzielle Angaben
- Jahresabschlüsse und Exponate