SBO 401 (k)

Was ist ein SBO 401 (k)?

Ein SBO 401 (k) ist ein steuerlich latenter, staatlich registrierter Altersvorsorgeplan, der speziell für Kleinunternehmer (SBOs) entwickelt wurde. Teilnahmeberechtigt für einen SBO 401 (k) sind Unternehmen, die die Eigentümer des Unternehmens und deren Ehepartner beschäftigen. Das Unternehmen darf keine anderen berechtigten Mitarbeiter haben. Es ist auch als unabhängiges 401 (k) bekannt.

SBO 401 verstehen (k)

Ein SBO 401 (k) bietet selbständigen Kleinunternehmern die Möglichkeit, an einem steuerlich latenten Altersvorsorgeplan teilzunehmen. Diese Arten von Sparplänen können entweder selbstgesteuert oder professionell verwaltet werden.

Wie bei Standardplänen für  401 (k)  beträgt die Beitragsgrenze für 2020 und 2021 19.500 USD, gegenüber 19.000 USD im Jahr 2019. Darüber hinaus sind Nachholbeiträge  für Personen ab 50 Jahren mit SBO 401 (k) bis zu zulässig 6.500 US-Dollar. Beiträge zum Plan als Arbeitgeber sind ebenfalls steuerlich absetzbar, was dazu beitragen kann, dass der Einzelunternehmer viel Steuern einspart.

Der SBO 401 (k) bietet viele der gleichen Funktionen wie ein  Keogh-Plan  oder ein  SEP IRA, aber ein unabhängiger 401 (k) kann billiger einzurichten und zu warten sein, und Kredite sind häufig gegen einen unabhängigen 401 (k) zulässig. Der Hauptnachteil des unabhängigen 401 (k) besteht darin, dass keine externen Mitarbeiter eingestellt werden können oder das Fenster der Anwendbarkeit geschlossen wird.

SBO 401 (k) Versionen

Es gibt zwei Versionen des individuellen 401 (k) -Plan: eine traditionelle Version und eine  Roth  Version. Bei der herkömmlichen Version wird Ihr steuerlich latentes Geld nur dann besteuert, wenn es abgehoben wird. In der Roth-Version geht es darum, Geld nach Steuern wegzulegen und es steuerfrei wachsen zu lassen, ohne dass Steuern auf Abhebungen geschuldet werden. Mithilfe von Finanzrechnern können Sie die für Sie beste Option zwischen den beiden Versionen des einzelnen 401 (k) -Plans ermitteln. Es ist auch möglich, sich für beide zu entscheiden und die Beiträge zwischen den beiden Plänen aufzuteilen.

Der Betrag, den Sie zu diesen Plänen beitragen können, ist ansprechend.“Das Highlight des Self-Employed 401 (k) ist die Möglichkeit, auf zwei Arten zum Plan beizutragen“, stellt der Investmentgigant Fidelity fest. So funktionieren diese beiden Beitragswege:

• Als Mitarbeiter : Für 2020 und 2021 können Sie Ihr Gehalt auf bis zu 19.500 USD oder 26.000 USD aufschieben, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind
• Als Arbeitgeber : Zusätzlich zu Ihrem jährlichen Arbeitnehmerbeitrag können Sie bis zu 25% Ihrer Vergütung zu Ihrem SBO 401 (k) beitragen.

Beachten Sie, dass der maximale jährliche Beitrag aus beiden Quellen für 2021 58.000 USD beträgt (64.500 USD mit dem Nachholbeitrag). Für 2020beträgt dermaximale Beitrag aus beiden Quellen 57.000 USD (63.500 USD mit dem Nachholbeitrag).

Darüber hinaus stellt Fidelity :„Wenn Ihr Unternehmen ist nicht eingebaut, können Sie in derRegel deduct Beiträge für sich selbst aus Ihrem persönlichen Einkommen. Wenn Ihr Unternehmen integriert ist, können Sie die Beiträge als Betriebsausgaben zählen.“