SBO 401(k)

Was ist ein SBO 401(k)?

Ein SBO 401(k) ist ein steuerbegünstigter, staatlich registrierter Altersvorsorgeplan, der speziell für Kleinunternehmer (SBOs) entwickelt wurde. Berechtigte Teilnehmer für eine SBO 401(k) sind Unternehmen, die die Eigentümer des Unternehmens und deren Ehepartner beschäftigen. Das Unternehmen darf keine anderen berechtigten Mitarbeiter haben. Es ist auch als unabhängiger 401(k) bekannt.

SBO 401(k) verstehen

Ein SBO 401(k) bietet selbstständigen Kleinunternehmern die Möglichkeit, an einem steuerbegünstigten Altersvorsorgeplan teilzunehmen. Diese Arten von Sparplänen können entweder selbstgesteuert oder professionell verwaltet werden.

Wie bei den Standard-  401(k)  -Plänen beträgt die Beitragsgrenze für 2020 und 2021 19.500 US-Dollar, gegenüber 19.000 US-Dollar im Jahr 2019. Darüber hinaus sind Nachholbeiträge  für Personen ab 50 Jahren mit SBO 401(k)s bis zu. zulässig 6.500 $.1 Auch die Beiträge an den Plan als Arbeitgeber sind steuerlich absetzbar, was dem Einzelunternehmer viel Steuern sparen kann.

Der SBO 401(k) bietet viele der gleichen Funktionen wie ein  Keogh-Plan  oder ein  SEP IRA, aber ein unabhängiger 401(k) kann billiger einzurichten und zu warten sein, und Kredite werden oft gegen einen unabhängigen 401(k) gewährt. Der Hauptnachteil des unabhängigen 401(k) besteht darin, dass keine externen Mitarbeiter eingestellt werden können oder sich das Anwendungsfenster schließt.

SBO 401(k)-Versionen

Es gibt zwei Versionen des individuellen 401(k)-Plans: eine traditionelle Version und eine  Roth  Version. Bei der traditionellen Variante wird Ihr steuerbegünstigtes Geld erst bei der Abhebung besteuert; die Roth-Version beinhaltet, Geld nach Steuern wegzulegen und es steuerfrei wachsen zu lassen, ohne dass auf Abhebungen Steuern geschuldet werden. Sie können Finanzrechner verwenden, um die für Sie beste Option zwischen den beiden Versionen des individuellen 401(k)-Plans zu ermitteln. Es ist auch möglich, sich für beides zu entscheiden und die Beiträge auf die beiden Pläne aufzuteilen.

Der Betrag, den Sie zu diesen Plänen beitragen können, ist ansprechend.“Der Höhepunkt des Selbstständigen 401(k) ist die Möglichkeit, auf zwei Arten zum Plan beizutragen“, bemerkt der Investmentriese Fidelity. So funktionieren diese beiden Beitragswege:

• Als Angestellter : Für 2020 und 2021 können Sie Ihr Gehalt bis zu 19.500 US-Dollar oder 26.000 US-Dollar aufschieben, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind
• Als Arbeitgeber : Zusätzlich zu Ihrem jährlichen Arbeitnehmerbeitrag können Sie bis zu 25 % Ihres Arbeitsentgelts in Ihre SBO 401(k) einzahlen.

Beachten Sie, dass der maximale jährliche Beitrag aus beiden Quellen für 2021 58.000 USD beträgt (64.500 USD mit dem Aufholbeitrag). Für 2020beträgt dermaximale Beitrag aus beiden Quellen 57.000 US-Dollar (63.500 US-Dollar mit dem Nachholbeitrag).

Darüber hinaus stellt Fidelity :„Wenn Ihr Unternehmen ist nicht eingebaut, können Sie in derRegel deduct Beiträge für sich selbst aus Ihrem persönlichen Einkommen. Wenn Ihr Unternehmen integriert ist, können Sie die Beiträge als Betriebsausgaben zählen.“