Sparanleihenplan
Was ist ein Sparbriefplan?
Ein Sparbriefplan ist ein Arbeitsplatzprogramm, das es Mitarbeitern ermöglicht, US-Sparbriefe wie die Anleihen der Serie EE und Serie I durch Lohnabzüge zu kaufen. Geld wird vom Gehaltsscheck jedes Teilnehmers beiseite gelegt, und wenn genug Geld angesammelt ist, kauft das Unternehmen im Namen des Mitarbeiters eine Sparbrief. Der Plan steht möglicherweise nur bestimmten Mitarbeitern zur Verfügung, z. B. denen, die Vollzeit für das Unternehmen arbeiten.
- Ein Sparbriefplan ist ein Arbeitsplatzprogramm, das es Mitarbeitern ermöglicht, US-Sparbriefe (Serie EE & Serie I) über Gehaltsabzüge zu kaufen.
- Anleihen der Serie EE können in bestimmten Stückelungen und zum halben Nennwert (bei Fälligkeit) erworben werden.
- Anleihen der Serie I sind an die Inflation gebunden. sie erhalten einen festen Zinssatz zuzüglich einer halbjährlich berechneten Inflationsrate (nach VPI-U).
- Zinsen auf Sparbriefe der Serien EE und I sind von der staatlichen und lokalen Einkommensteuer befreit.
- Angekaufte Anleihen können auf einen einzigen Eigentümer oder mehrere Eigentümer oder Eigentümer mit einem einzigen Begünstigten registriert werden.
Wie ein Sparbrief funktioniert
In einem Sparbrief können Anleihen auf einen einzelnen Eigentümer, Miteigentümer oder einen einzigen Eigentümer mit einem einzigen Begünstigten eingetragen werden, der die Anleihe nach dem Tod des Anleiheinhabers erhält.
In den meisten betrieblichen Sparbriefen gibt es zwei Arten von Anleihen, die Serie EE und die Serie I. Der Unterschied zwischen den beiden besteht in der Art der Zinszahlung.
Bei einem Sparbrief wird in jeder Periode ein bestimmter Betrag des Gehaltsschecks eines Teilnehmers zurückgestellt, bis das Unternehmen genug Geld hat, um im Namen des Mitarbeiters einen Sparbrief zu kaufen.
Arten von Sparbriefen
Serie EE-Anleihen
Anleihen der Serie EE, die erstmals 1980 emittiert wurden, haben einen garantierten Wert von mindestens dem doppelten Wert über die anfängliche Laufzeit der Anleihe, in der Regel 20 Jahre. Die meisten Anleihen der Serie EE haben eine verzinsliche Gesamtlaufzeit, die über das ursprüngliche Fälligkeitsdatum hinaus bis zu 30 Jahre ab Emission reicht. Nach 30 Jahren werden die Anleihen nicht mehr verzinst.
Anleihen der Serie EE können in Stückelungen von 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $, 5.000 $ oder 10.000 $ und für die Hälfte ihres Nennwertes gekauft werden; zum Beispiel würde eine EE-Anleihe in Höhe von 10.000 US-Dollar 5.000 US-Dollar kosten.
Anleihen der Serie I
Anleihen der Serie I können in Stückelungen von 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $ oder 5.000 $ zu einem Kaufpreis in Höhe der Stückelung gekauft werden. Inflationsindexierte Anleihen der Serie I wurden 1998 eingeführt und sollen den Anlegern eine Rendite plus Kaufkraftschutz bieten.
Anleihen der Serie I werden zum Nennwert gekauft und erzielen einen kombinierten Zinssatz: eine feste Rendite ab dem Zeitpunkt des Kaufs der Anleihe und eine Inflationsrate, die zweimal jährlich basierend auf dem Verbraucherpreisindex für alle städtischen Kunden (CPI-U.) berechnet wird ). I-Anleihen können wie EE-Anleihen bis zu 30 Jahre lang verzinst werden.
Besondere Überlegungen
Zinsen auf Sparbriefe der Serien EE und I unterliegen der Bundessteuer sowie den staatlichen und lokalen Nachlass, Erbschafts, Schenkungs- und anderen Verbrauchssteuern. Die Zinserträge sind jedoch von der staatlichen oder lokalen Einkommensteuer befreit.
Ein Anleger kann die Meldung der aufgelaufenen Zinsen der Anleihe für Zwecke der Bundeseinkommensteuer aufschieben, bis die Anleihe zurückgezahlt, an eine andere Person übertragen wird oder keine Zinsen mehr verdient. Wenn EE und ich Bonds wachsen sind, werden sie automatisch eingelöst und die Zinsen für Bundeseinkommensteuerzwecke ausgewiesen.
Es gibt zwei Methoden, die ein Anleger anwenden kann, um Zinsen für Zwecke der Bundeseinkommensteuer zu melden: Barzahlung und Rückstellung. Bei der Cash-Basis Methode wird die Bundessteuer bis zum Jahr der Endfälligkeit, Rückzahlung oder sonstigen steuerpflichtigen Verfügung der Anleihe abgegrenzt, je nachdem, welcher Zeitpunkt früher eintritt. Auf der Grundlage der Periodenabgrenzung werden die Zinsen jedes Jahr kumuliert ausgewiesen.