Vereinfachte Personalvorsorge (SARSEP)
Was ist die vereinfachte Personalvorsorge für Mitarbeiter?
Die vereinfachte Personalvorsorge (SARSEP) war eine Art Altersvorsorge, die einst von kleinen Unternehmen angeboten wurde und es den Mitarbeitern ermöglichte,durch LohnsenkungVorsteuerbeiträge auf individuelle Altersversorgungskonten (IRAs)zu leisten. Diese nicht mehr ausgegebenen Pläne waren älter als die weit verbreitete Verwendung von 401 (k) -Rentenplänen.
Die zentralen Thesen
- Der vereinfachte Personalvorsorgeplan (SARSEP) zur Gehaltsreduzierung war eine Art Altersvorsorgeplan vor 401 (k) Plänen.
- SARSEPs wurden von kleinen Unternehmen ihren Mitarbeitern angeboten, Vorsteuerbeiträge zu IRAs durch Gehaltsreduzierung zu leisten.
- SARSEPs werden nicht mehr ausgegeben.
Verständnis der vereinfachten Personalvorsorge (SARSEP)
Gehaltssenkung Vereinfachte Pensionspläne für Mitarbeiter (SARSEP) wurden von kleinen Unternehmen angeboten, in der Regel mit 25 oder weniger Mitarbeitern, die Vorsteuerbeiträge auf einzelne Pensionskonten durch Gehaltsabzüge ermöglichten. SARSEP-Pläne waren ein wertvoller Vorteil der Beschäftigung, insbesondere für Mitarbeiter kleiner Unternehmen vor der weit verbreiteten Umsetzung von 401 (k) -Rentenplänen. Nach der Verabschiedung des Small Business Job Protection Act von 1996 wurden SARSEPs eingestellt und durch einen neuen Plan ersetzt, der als Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter oder SIMPLE-Plan bezeichnet wird.
EINFACHE Pläne bieten mehr Optionen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Beispielsweise können kleine Unternehmen mit bis zu 100 Mitarbeitern an SIMPLE-Plänen teilnehmen.3 Die Arbeitgeber müssen einen jährlichen Matching-Beitrag zu diesen Plänen leisten, und die Arbeitnehmerbeiträge werden inflationsbereinigt.4
Während nach dem 1. Januar 1997 keine neuen SARSEPs erstellt wurden, durften bestehende Pläne bestehen bleiben, und Unternehmen mit aktiven SARSEPs konnten nach diesem Datum neue Mitarbeiter in ihre bestehenden Pläne einbeziehen, solange sie bestimmte Anforderungen weiterhin erfüllen.
Im Laufe der Zeit könnten einige Arbeitgeber, die SARSEPs nach 1997 beibehalten haben, auf Komplikationen stoßen, insbesondere wenn sie Konten zwischen Finanzdienstleistern verschieben, sodass einige Mitarbeiter alternative Wege zur Steuerung des Einkommens in ihre IRAs festlegen müssen.
Ursprünge vereinfachter Arbeitnehmerrenten
Seit vielen Jahrzehnten werden vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEPs) als Beschäftigungsleistungen angeboten, die es den Arbeitnehmern ermöglichen, das Einkommen direkt von ihrem Gehaltsscheck in einen steuerlich absetzbaren Pensionsplan umzuwandeln. In vielen Fällen würden Arbeitgeber als zusätzlichen Anreiz einen zusätzlichen Beitrag zum SEP eines Arbeitnehmers leisten.
In frühen Implementierungen würden SEPs auf das individuelle Rentenkonto des Begünstigten einzahlen. Als Ende der 1970er Jahre 401 (k) -Pakete verfügbar wurden, wurden diese Konten für Arbeitgeber immer beliebter.
Benannt nach der Steuergesetzgebung, die den Pensionsplan definiert, fungiert ein 401 (k) als steuerlich latentes Einkommen, was bedeutet, dass Steuern auf das Einkommen fällig werden, wenn es zurückgezogen wird. Dieser Pensionsplan geht davon aus, dass der 401 (k) -Fonds bei Auszahlung an den Arbeitnehmer das Rentenalter und die Position erreicht hat, in der sein steuerpflichtiges Gesamteinkommen möglicherweise niedriger ist. Während ein Mitarbeiter normalerweise in der Lage ist, sein 401 (k) -Konto zu einem früheren Zeitpunkt auszahlen zu lassen, wird diese Praxis nicht angeregt, da der Mitarbeiter dann für Steuern zum aktuellen Satz verantwortlich ist.8