Abzug des registrierten Altersvorsorgeplans (RRSP)
Was ist ein Abzug für den registrierten Alterssparplan (RRSP)?
Ein Registered Retirement Savings Plan Abzug ist der Höchstbetrag, den ein kanadischer Steuerzahler jährlich zu einem Sparplan beitragen und vom steuerpflichtigen Einkommen dieses Jahres abziehen kann.
In der Regel beträgt der Betrag bis zu einer Jahresgrenze 18% des Erwerbseinkommens des Steuerpflichtigen des Vorjahres. Für das Steuerjahr 2019 betrug das RRSP-Limit 26.500 USD. Für 2020 steigt sie auf 27.230 USD und für 2021 auf 27.830 USD.
Die Beitragsgrenze einer Person kann durch Ausfüllen des online verfügbaren Formulars T1028 festgelegt werden.
Die zentralen Thesen
- Ein RRSP-Abzug ist der Höchstbetrag, den ein Steuerpflichtiger in ein Rentenkonto investieren und von der diesjährigen Einkommensteuer abziehen kann.
- In der Regel beträgt der Höchstbetrag 18 % des Erwerbseinkommens des Vorjahres, mit einer jährlich angepassten Obergrenze.
- Steuerzahler können weniger als den Höchstbetrag einzahlen, aber es ist in ihrem besten Interesse, die höchste Steuervergünstigung zu nutzen.
Grundlegendes zum RRSP-Abzug
Jeder kann natürlich weniger als das zulässige Maximum beitragen. Da es sich um einen Abzug vom steuerpflichtigen Einkommen handelt, liegt es im Interesse des Steuerpflichtigen, den Höchstbetrag zu sparen, um die Höhe des Einkommens, das der persönlichen Einkommensteuer unterliegt, zu minimieren.
Wie ein RRSP funktioniert
Ein kanadischer Steuerzahler kann über ein Finanzinstitut wie eine Bank, Kreditgenossenschaft, Treuhand oder Versicherungsgesellschaft einen registrierten Altersvorsorgeplan einrichten. Das Finanzinstitut berät seine Kunden zu den Arten von RRSPs und den verfügbaren Anlagen.
Vor allem Verheiratete müssen Entscheidungen treffen. Eine Website der kanadischen Regierung weist darauf hin, dass Paare ein RRSP für Ehegatten oder Lebenspartner gründen können, um sicherzustellen, dass ihr Renteneinkommen gleichmäßig zwischen beiden Partnern aufgeteilt wird.
Ein selbstgesteuerter RRSP ermöglicht es einem Anleger, seine eigenen Anlageentscheidungen zu treffen und nach Belieben zu kaufen und zu verkaufen.
Der größte Nutzen wird erzielt, wenn der einkommensstärkere Partner für den einkommensschwächeren Partner einbringt. In diesem Fall erhält der Beitragszahler den sofortigen Steuerabzug für die Beiträge dieses Jahres. Aber der Rentner, der im Ruhestand wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse ist, erhält das Einkommen und meldet es.
Andere Möglichkeiten
Wenn Sie es vorziehen, Ihre eigenen Anlagen zu verwalten, können Sie einen selbstgesteuerten RRSP einrichten. Mit dieser Art von Plan können Sie Ihr eigenes Anlageportfolio aufbauen und verwalten, indem Sie eine Vielzahl von Anlagen kaufen und verkaufen.
Im Allgemeinen werden das Geld, das Sie in Ihr RRSP-Konto investieren, und die Erträge aus dieser Investition steuerbegünstigt, bis Sie es einlösen, eine Auszahlung vornehmen oder eine Zahlung aus dem Plan erhalten. In den meisten Fällen sollte dies nach der Pensionierung der Fall sein.
Gesperrt oder entsperrt
RRSP-Pläne können entweder gesperrt oder nicht gesperrt sein.
Das gesperrte Rentenkonto oder LIRA ähnelt einem betrieblichen oder staatlichen Rentenplan. Nur der Arbeitgeber kann Geld auf das Konto einzahlen. Bezüge vor der Pensionierung sind nicht zulässig, Bezüge nach der Pensionierung werden in regelmäßigen Raten, ähnlich einer Leibrente, ausbezahlt. (Einige Provinzen erlauben einige Härterückzüge.)
Ein freigeschalteter Plan ermöglicht jederzeit Auszahlungen, mit der Einschränkung, dass Sie in diesem Steuerjahr die Einkommenssteuern schulden.
RRSP-Beiträge erfolgen in jedem Fall direkt an den RRSP-Emittenten.