Eingetragener Rentenfonds (RRIF)

Was ist ein Registered Retirement Income Fund (RRIF)?

Ein Registered Pension Income Fund (RRIF) ist ein Rentenfonds ähnlich einem Rentenvertrag, der Einkommen an einen oder mehrere Begünstigte auszahlt. Häufig übertragen Eigentümer von registrierten Altersvorsorgeplänen (RRSP) das Guthaben aus diesen Plänen in einen RRIF, um einen Einkommensstrom für den Ruhestand zu finanzieren.

Erträge aus RRIFs werden nicht besteuert, aber RRIF-Auszahlungen gelten als Teil des normalen Einkommens des Begünstigten und werden als solcher von der Canada Revenue Agency (CRA) im Jahr der Auszahlung besteuert. Die Organisation oder Firma, die das RRIF hält, wird als „Träger“ des Plans bezeichnet. Träger können Versicherungen, Banken oder jede Art von lizenzierten Finanzintermediären sein. Die kanadische Regierung ist nicht der Beförderer für RRIFs, registriert sie jedoch für Steuerzwecke.

Grundlegendes zu registrierten Rentenfonds

Registrierte Pensionskassenpläne sollen Rentnern einen konstanten Einkommensfluss aus den Ersparnissen in ihren RRSPs bieten. RRSPs müssen bis zum Alter von 69 Jahren verlängert werden. Durch die Umwandlung eines RRSP in einen RRIF können die Mitarbeiter ihre Investitionen jedoch unter einer Art Steuerschutz aufbewahren und gleichzeitig die Möglichkeit haben, Vermögenswerte gemäß ihren Spezifikationen zuzuweisen.

Die kanadische Regierung beschreibt RRIFs als eine Vereinbarung zwischen der versicherten Person und einem Transportunternehmen – einer Versicherungsgesellschaft, einer Treuhandgesellschaft oder einer Bank , die sie registriert. Sie übertragen Vermögenswerte von einem RRSP, einem anderen RRIF oder einem anderen kanadischen Rentenversicherungsträger auf den Spediteur, und der Spediteur leistet Zahlungen an Sie. Sie können mehr als ein RRIF haben und Sie können selbstgesteuerte RRIFs haben. Für selbstgesteuerte RRIF gelten im Allgemeinen die gleichen Regeln wie für RRSP.

Life Income Fund (LIF)

Ein Life Income Fund (LIF) ist eine in Kanada angebotene Art von RRIF, die verwendet werden kann, um gebundene  Pensionsfonds  sowie andere Vermögenswerte für eine eventuelle Auszahlung als Alterseinkommen zu halten. Life Income Funds werden von kanadischen Finanzinstituten angeboten. Sie bieten Einzelpersonen ein Anlageinstrument zur Verwaltung der Auszahlungen aus  gesperrten Rentenkonten (LIRA) und anderen Vermögenswerten. In vielen Fällen kann das Vorsorgeguthaben gehalten werden, ist aber nicht zugänglich, wenn ein Arbeitnehmer eine Firma verlässt. Diese Vermögenswerte, die normalerweise als gesperrte Vermögenswerte bezeichnet werden, können in anderen Anlageinstrumenten verwaltet werden, müssen jedoch möglicherweise in einen Lebensversicherungsfonds umgewandelt werden, wenn der Eigentümer bereit ist, Auszahlungen vorzunehmen.

Funktionsweise von RRIFs

Nach Angaben der staatlichen Finanzbehörde „eröffnen Sie über ein Finanzinstitut wie eine Bank, Kreditgenossenschaft, Treuhand- oder Versicherungsgesellschaft ein registriertes Renteneinkommenskonto (RRIF). Ihr Finanzinstitut berät Sie über die Arten von RRIFs und die and Investitionen, die sie enthalten können. Sie können mehr als einen RRIF haben und Sie können selbstgesteuerte RRIFs haben. “

„Ab dem Jahr nach dem Jahr, in dem Sie einen RRIF eingerichtet haben, müssen Sie einen jährlichen Mindestbetrag zahlen. Die Auszahlungsfrist im Rahmen Ihres RRIF gilt für Ihr ganzes Leben. Ihr Träger berechnet den Mindestbetrag basierend auf Ihrem Alter zu Beginn jedes Sie können sich jedoch dafür entscheiden, die Zahlung basierend auf dem Alter Ihres Ehepartners oder eines Partners nach allgemeinem Recht zu erhalten. Sie müssen diese Option auswählen, wenn Sie das ursprüngliche RRIF-Antragsformular ausfüllen. Sobald Sie diese Wahl getroffen haben, können Sie sie nicht mehr ändern. “

„Beträge, die ein RRIF beim Tod eines Rentenempfängers erhält, können direkt oder indirekt an Ihren RRSP, an Ihren RRIF, an Ihren PRPP, an Ihren SPP überwiesen werden oder um sich selbst eine anrechenbare Rente zu kaufen, wenn Sie ein qualifizierter Begünstigter des verstorbenen Rentenempfängers waren.“

„Die bestehenden Vorschriften zur Vermeidung von Steuervermeidung für registrierte Alterssparpläne (RRSPs) und registrierte Rentenfonds (RRIFs) wurden verbessert, um aggressive Steuerplanung zu verhindern. Die Vorschriften übernehmen weitgehend die bestehenden Vorschriften für steuerfreie Sparkonten für nicht qualifiziertes Investitionen, verbotene Investitionen und Vorteile, mit einigen Modifikationen.“