Registered Retirement Income Fund (RRIF)

Was ist ein registrierter Pensionsfonds (RRIF)?

Ein registrierter Pensionsfonds (RRIF) ist ein Pensionsfonds ähnlich einem Rentenvertrag, der Einkommen an einen oder mehrere Begünstigte auszahlt. Häufig übertragen Eigentümer von registrierten Altersvorsorgeplänen (RRSP) den Restbetrag aus diesen Plänen in einen RRIF, um einen Einkommensstrom für den Ruhestand zu finanzieren.

Einnahmen in RRIFs werden nicht besteuert, aber RRIF-Auszahlungen werden als Teil des normalen Einkommens des Begünstigten betrachtet und als solche von der Canada Revenue Agency (CRA) im Jahr der Auszahlung besteuert. Die Organisation oder Firma, die das RRIF hält, wird als „Träger“ des Plans bezeichnet. Träger können Versicherungsunternehmen, Banken oder jede Art von lizenziertem Finanzintermediär sein. Die kanadische Regierung ist nicht der Beförderer von RRIFs, sondern registriert sie für steuerliche Zwecke.

Grundlegendes zu registrierten Pensionsfonds

Registrierte Pensionskassenpläne sollen Rentnern einen konstanten Einkommensfluss aus den Ersparnissen in ihren RRSPs bieten. RRSPs müssen bis zum Alter von 69 Jahren verlängert werden. Durch die Umwandlung eines RRSP in einen RRIF können die Mitarbeiter ihre Investitionen jedoch unter einer Art Steuerschutz aufbewahren und gleichzeitig die Möglichkeit haben, Vermögenswerte gemäß ihren Spezifikationen zuzuweisen.

Die kanadische Regierung beschreibt RRIFs als eine Vereinbarung zwischen der versicherten Person und einem Transportunternehmen – einer Versicherungsgesellschaft, einer Treuhandgesellschaft oder einer Bank , die sie registriert. Sie übertragen Vermögenswerte von einem RRSP, einem anderen RRIF oder einem anderen kanadischen Altersversorgungsfahrzeug an den Spediteur, und der Spediteur leistet Zahlungen an Sie. Sie können mehr als ein RRIF haben, und Sie können selbstgesteuerte RRIFs haben. Die Regeln, die für selbstgesteuerte RRIFs gelten, sind im Allgemeinen dieselben wie für RRSPs.

Life Income Fund (LIF)

Ein Lebenseinkommensfonds ( Life Income Fund, LIF) ist eine in Kanada angebotene Art von RRIF, mit der gebundene  Pensionsfonds  sowie andere Vermögenswerte für eine eventuelle Auszahlung als Ruhestandseinkommen gehalten werden können. Lebenseinkommensfonds werden von kanadischen Finanzinstituten angeboten. Sie bieten Einzelpersonen ein Anlageinstrument für die Verwaltung der Auszahlungen von  gesperrten Rentenkonten (LIRA) und anderen Vermögenswerten. In vielen Fällen kann das Pensionsvermögen gehalten werden, ist jedoch nicht zugänglich, wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt. Diese Vermögenswerte, die normalerweise als gebundene Vermögenswerte bezeichnet werden, können in anderen Anlageinstrumenten verwaltet werden, erfordern jedoch möglicherweise die Umwandlung in einen Lebenseinkommensfonds, wenn der Eigentümer bereit ist, mit den Abhebungen zu beginnen.

Funktionsweise von RRIFs

Laut der staatlichen Finanzbehörde „haben Sie über ein Finanzinstitut wie eine Bank, eine Kreditgenossenschaft, eine Treuhandgesellschaft oder eine Versicherungsgesellschaft ein Konto für einen registrierten Pensionsfonds (RRIF) eingerichtet. Ihr Finanzinstitut berät Sie über die Arten von RRIFs und die Investitionen, die sie enthalten können. Sie können mehr als einen RRIF haben und Sie können selbstgesteuerte RRIFs haben. “

„Ab dem Jahr nach dem Jahr, in dem Sie einen RRIF eingerichtet haben, müssen Sie einen jährlichen Mindestbetrag erhalten. Die Auszahlungsdauer unter Ihrem RRIF gilt für Ihr gesamtes Leben. Ihr Spediteur berechnet den Mindestbetrag basierend auf Ihrem Alter zu Beginn eines jeden Jahres Sie können sich jedoch dafür entscheiden, die Zahlung basierend auf dem Alter Ihres Ehepartners oder eines Partners nach allgemeinem Recht zu erhalten. Sie müssen diese Option auswählen, wenn Sie das ursprüngliche RRIF-Antragsformular ausfüllen. Sobald Sie diese Wahl getroffen haben, können Sie sie nicht mehr ändern. “

„Beträge, die von einem RRIF nach dem Tod eines Annuitanten erhalten wurden, können direkt oder indirekt an Ihren RRSP, an Ihren RRIF, an Ihren PRPP, an Ihren SPP oder an Sie verkauft werden, wenn Sie ein qualifizierter Begünstigter des verstorbenen Annuitants waren. “

„Die bestehenden Anti-Vermeidungs-Regeln für registrierte Altersvorsorgepläne (RRSPs) und registrierte Altersvorsorgefonds (RRIFs) wurden verbessert, um eine aggressive Steuerplanung zu verhindern. Die Regeln übernehmen weitgehend die bestehenden Regeln für steuerfreie Sparkonten für nicht qualifizierte Personen Investitionen, verbotene Investitionen und Vorteile mit einigen Änderungen. „