Roth 401 (k)
Was ist ein Roth 401 (k)?
Ein Roth 401 (k) ist ein vom Arbeitgeber gesponsertes Investitionssparkonto, das bis zur Beitragsgrenze des Plans mit Nachsteuer-Dollars finanziert wird. Diese Art von Anlagekonto eignet sich gut für Personen, die glauben, dass sie im Ruhestand eine höhere Steuerklasse haben als jetzt, da Abhebungen steuerfrei sind. Der traditionelle 401 (k) -Plan wird dagegen mit Vorsteuergeldern finanziert, was zu einer Steuer auf zukünftige Abhebungen führt.
Die zentralen Thesen
- Ein Roth 401 (K) ist ein steuerlich begünstigtes Altersvorsorgefahrzeug, das Funktionen aus traditionellen 401 (k) -Plänen und Roth IRAs kombiniert.
- Beiträge und Einnahmen können steuerfrei abgehoben werden, solange bestimmte Kriterien erfüllt sind.
- Für 2020 und 2021 beträgt das Beitragslimit 19.500 USD, und Personen ab 50 Jahren können weitere 6.500 USD beitragen.
Den Roth 401 verstehen (k)
Ein Roth 401 (k) ist ein einzigartiges Hybrid-Altersvorsorgefahrzeug, das viele der besten Merkmale traditioneller 401 (k) -Pakete und Roth IRAs kombiniert. Arbeitnehmerbeiträge werden innerhalb bestimmter Einkommensgrenzen mit Nachsteuerdollar geleistet.
Ein Roth 401 (k) unterliegt Beitragsbeschränkungen, die auf dem Alter der Person basieren. Beispielsweise beträgt die Beitragsgrenze für Einzelpersonen in den Jahren 2020 und 2021 19.500 USD pro Jahr. Personen ab 50 Jahren können zusätzlich 6.500 US-Dollar als Nachholbeitrag einbringen.
Abhebungen von Beiträgen und Erträgen werden nicht besteuert, solange es sich bei der Abhebung um eine qualifizierte Ausschüttung handelt. Dies bedeutet, dass bestimmte Kriterien erfüllt sein müssen. Erstens muss das Roth 401 (k) -Konto mindestens fünf Jahre lang geführt worden sein. Darüber hinaus muss die Auszahlung aufgrund einer Behinderung, am oder nach dem Tod eines Kontoinhabers oder wenn ein Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist, erfolgen.
Für Personen, die mindestens 72 Jahre alt sind (70½ vor dem 1. Januar 2020), sind Ausschüttungen erforderlich, es sei denn, die Person ist noch bei dem Unternehmen beschäftigt, das die 401 (k) hält und nicht 5% (oder mehr) Eigentümer des Unternehmens ist, das die 401 (k) sponsert planen.
Beispiel eines Roth 401 (k)
Angenommen, Sie verdienen 4.000 USD pro Monat und haben 5% als Roth 401 (k) -Beitrag vorgesehen. Dann werden jeden Monat 200 US-Dollar von Ihrem Gehalt nach Steuereinbehalt abgezogen. Dies steht im Gegensatz zu einem 401 (k) -Beitrag, der vom Vorsteuer-Dollar abgezogen wird.
Roth 401 (k) gegen traditionelles 401 (k)
Der Hauptunterschied zwischen einem Roth 401 (k) und einem traditionellen 401 (k) besteht in der Besteuerung von Finanzmitteln und Ausschüttungen. Wenn ein traditionelles 401 (k) finanziert wird, wird der Beitrag vom Vorsteuereinkommen des Arbeitnehmers abgezogen. Alternativ werden Beiträge zu einem Roth 401 (k) geleistet, nachdem die Steuern bereits abgezogen wurden.
Im Gegensatz zu einem Roth 401 (k) unterliegt eine Roth IRA nicht den erforderlichen Mindestverteilungen.
Wenn eine Ausschüttung von einem traditionellen 401 (k) erfolgt, unterliegt der Kontoinhaber der Besteuerung der Beiträge und ihrer Einnahmen. Bei einem Roth 401 (k) unterliegt der Kontoinhaber jedoch keinen Steuern aus Ausschüttungen, solange er qualifiziert ist.
Roth 401 (k) sind nicht in allen von Unternehmen gesponserten Altersversorgungssystemen verfügbar. Wenn dies der Fall ist, entscheiden sich 43% der Sparer für einen herkömmlichen 401 (k). Millennials tragen eher zu einem Roth 401 (k) bei als Gen Xer oder Babyboomer.
Vorteile eines Roth 401 (k)
Die Vorteile eines Roth 401 (k) wirken sich am stärksten auf Personen aus, die sich derzeit in niedrigen Steuerklassen befinden und in Zukunft voraussichtlich in höhere Steuerklassen wechseln werden. Dies liegt daran, dass Beiträge jetzt mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden und Ausschüttungen steuerfrei sind, wenn sich die Person in einer höheren Steuerklasse befindet. Jüngere Personen haben auch mehr Zeit, damit das Konto vor der Pensionierung steuerfrei wächst und somit mehr von der Tatsache profitiert, dass Ausschüttungen nicht nur von Beiträgen, sondern auch von Einnahmen nicht besteuert werden.
Aus diesem Grund ist ein Roth 401 (k) möglicherweise weniger vorteilhaft für diejenigen, die damit rechnen, die Steuerklassen zu senken, z. B. Personen, die kurz vor dem Ruhestand stehen und einen Einkommensrückgang erwarten.
Geschichte des Roth 401 (k)
Im Jahr 2001 verabschiedete der Kongress das Gesetz über Wirtschaftswachstum und Steuererleichterungen (EGTRRA). Das Gesetz senkte die Einkommensteuersätze nach derRezession von 2001 und schuf den Roth 401 (k), um die steuerlich absetzbaren Beiträge zu erhöhen, die die Menschen leisten könnten.
Seit Anfang 2006 dürfen Arbeitgeber ihre 401 (k) -Plan-Dokumente so ändern, dass sich die Arbeitnehmer für einen Teil oder alle ihrer Pensionsbeiträge für die Roth IRA-Steuerbehandlung (Beitrag nach US-Dollar) entscheiden können. Roth 401 (k) sind in Abschnitt 402A des Internal Revenue Code aufgeführt.