So konvertieren Sie eine uneduktive IRA in eine Roth-IRA
Umwandlung einer nicht abzugsfähigen IRA in eine Roth IRA
Zweifellos hat die Roth IRA einige wesentliche Vorteile gegenüber einer traditionellen IRA. Beispielsweise bietet die Roth IRA steuerfreie Abhebungen von Beiträgen und Einkommen bei Pensionierung an, und die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) gilt nicht. Glücklicherweise können traditionelle IRAs in Roth-IRAs konvertiert werden.
Zu einem bestimmten Zeitpunkt gab es Einschränkungen bei den Conversions. Im Jahr 2010 hob der Kongress jedoch die Einkommensgrenze von 100.000 USD für Roth IRA-Konvertierungen auf.2 Dies bedeutet, dass traditionelle IRA-Eigentümer in allen Steuerklassen ihre Konten konvertieren können. Grundsätzlich können Einzelpersonen ihre traditionellen IRA-Beiträge mit einer Einschränkung in eine Roth-IRA umwandeln. Ein Teil des umgerechneten Betrags unterliegt der Einkommensteuer.
Die zentralen Thesen
- Innerhalb bestimmter Einkommensbeschränkungen (die sich jährlich ändern können) können Steuerzahler in niedrigeren Steuerklassen einen IRA-Beitragsabzug auf ihre Bundessteuererklärung für Einlagen bei traditionellen IRA erhalten.
- Wenn sich Ihr traditionelles IRA-Guthaben aus abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen zusammensetzt, wird jeder Betrag, der von einer traditionellen IRA ausgeschüttet oder umgewandelt wird, anteilig mit einem steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Teil des Vermögens versehen.
- Wenn Sie eine IRA haben, die normale Beiträge, nicht abzugsfähige Beiträge und Einnahmen enthält, sind die Regeln für Conversions komplexer.
Konvertierungen: Die Grundlagen
Zunächst eine Überprüfung der Grundlagen. Innerhalb bestimmter Einkommensbeschränkungen (diese können sich jährlich ändern) können Steuerzahler in niedrigeren Steuerklassen einen IRA-Beitragsabzug auf ihre Bundessteuererklärungen für Einlagen bei traditionellen IRA erhalten.
Steuerzahler mit Einkommen überFormular 8606 mit ihrer Steuererklärungeinreichen. (Das IRS- Formular 8606 dient zur Bestimmung des steuerpflichtigen Teils einer Ausschüttung oder Umwandlung und muss im Ausschüttungsjahr eingereicht werden.)
Insbesondere wurde eine Umcharakterisierung (die Umkehrung einer IRA-Umstellung, beispielsweise von einer Roth-IRA zurück zu einer traditionellen IRA) durch das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 illegal gemacht.6
Die Umrechnungsformel
Wenn sich das traditionelle IRA-Guthaben einer Person aus abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen zusammensetzt, wird jeder Betrag, der aus der traditionellen IRA ausgeschüttet oder umgewandelt wird, anteilig mit einem steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Teil des Vermögens versehen.
Die folgende Formel wird verwendet, um den nicht steuerpflichtigen Betrag zu berechnen:
Wenn eine Person beispielsweise traditionelle nicht abzugsfähige IRA-Beiträge in Höhe von 8.000 USD hat, die auf 100.000 USD angewachsen sind, wäre der anfängliche nicht steuerpflichtige Betrag:
- ((8,000÷100,000)