Wie man einen nicht abzugsfähigen IRA in einen Roth IRA umwandelt
Umwandlung einer nicht abzugsfähigen IRA in eine Roth IRA
Zweifellos hat die Roth IRA einige wesentliche Vorteile gegenüber einer traditionellen IRA. Beispielsweise bietet die Roth IRA steuerfreie Entnahmen von Beiträgen und Einkünften bei Pensionierung an, und die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) entfällt. Glücklicherweise können traditionelle IRAs in Roth IRAs umgewandelt werden.
Irgendwann gab es Einschränkungen bei der Konvertierung. Im Jahr 2010 beseitigte der Kongress jedoch die Einkommensgrenze von 100.000 US-Dollar für Roth IRA-Konvertierungen.2 Dies bedeutet, dass traditionelle IRA-Besitzer in allen Steuerklassen ihre Konten umwandeln können. Grundsätzlich können Einzelpersonen ihre traditionellen IRA-Beiträge mit einer Einschränkung in eine Roth IRA umwandeln; Ein Teil des umgerechneten Betrags unterliegt der Einkommensteuer.
Die zentralen Thesen
- Innerhalb bestimmter Einkommensbeschränkungen (die sich jährlich ändern können) können Steuerzahler in niedrigeren Steuerklassen einen IRA-Beitragsabzug auf ihre Bundessteuererklärung für Einlagen bei traditionellen IRA erhalten.
- Wenn sich Ihr traditionelles IRA-Saldo aus abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen zusammensetzt, wird jeder Betrag, der von einem traditionellen IRA ausgeschüttet oder umgewandelt wird, anteilig um einen steuerpflichtigen und einen nicht steuerpflichtigen Teil des Vermögens berücksichtigt.
- Wenn Sie eine IRA haben, die normale Beiträge, nicht abzugsfähige Beiträge und Einnahmen enthält, sind die Umrechnungsregeln komplexer.
Konvertierungen: Die Grundlagen
Zunächst ein Rückblick auf die Grundlagen. Innerhalb bestimmter Einkommensgrenzen (diese können sich jährlich ändern) können Steuerzahler in niedrigeren Steuerklassen einen IRA-Beitragsabzug in ihren Bundessteuererklärungen für Einzahlungen an traditionelle IRAs erhalten.
Steuerzahler mit Einkommen über denFormular 8606 mit ihrer Steuererklärungeinreichen. (IRS- Formular 8606 wird verwendet, um den steuerpflichtigen Teil einer Ausschüttung oder Umwandlung zu bestimmen und muss im Ausschüttungsjahr eingereicht werden.)
Bemerkenswert ist, eine Umklassifizierung (die Umkehrung einer IRA Umwandlung, wie von einem Roth IRA zurück zu einem traditionellen IRA) wurde von den Steuersenkungen und Jobs Act illegal aus 2017.6
Die Umrechnungsformel
Wenn sich der traditionelle IRA-Saldo einer Person aus abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen zusammensetzt, wird jeder Betrag, der aus dem traditionellen IRA ausgeschüttet oder umgewandelt wird, anteilig um einen steuerpflichtigen und einen nicht steuerpflichtigen Teil des Vermögens berücksichtigt.
Zur Berechnung des steuerfreien Betrags wird folgende Formel verwendet:
Wenn eine Person beispielsweise traditionelle nicht abzugsfähige IRA-Beiträge von 8.000 USD hat, die auf 100.000 USD angewachsen sind, wäre der anfängliche nicht steuerpflichtige Betrag:
- (8,000÷100,000)