Häufige IRA-Rollover-Fehler

Haben Sie darüber nachgedacht, Ihre traditionelle IRA von einem Finanzinstitut zum anderen zu rollen? Vielleicht suchen Sie nach höheren Renditen, mehr Anlageauswahl oder besserem Service. Wenn Sie Ihre traditionelle IRA überrollen, gibt es einige häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten. In diesem Artikel geben wir Ihnen einen Überblick über die IRA-Rollover Regeln und diskutieren, wie Sie häufige Fehler vermeiden können.

Die 60-Tage-Regel

„IRA-Regeln können knifflig sein und einige haben sich im Laufe der Jahre sogar geändert. Sie müssen also vorsichtig sein, sonst könnten Sie Einkommenssteuern und Strafen zahlen“, sagt Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management Inc. Texas.

Nachdem Sie das Geld von Ihrer IRA erhalten haben, haben Sie 60 Tage Zeit, um die Übertragung auf eine andere IRA abzuschließen. „Das sind 60 Tage, nicht zwei Monate“, sagt ordentliche Erträge  von der IRS.

Das bedeutet, dass Sie den Betrag als Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben müssen und alle steuerpflichtigen Beträge mit Ihrem aktuellen, normalen Einkommensteuersatz besteuert werden. Wenn Sie zum Zeitpunkt der Verteilung noch nicht 59½ Jahre alt waren, müssen Sie bei der Auszahlung mit einer Strafe von 10 %rechnen.

Einjährige Wartezeit

Sie können keine zweite steuerfreie Übertragung einer IRA für ein Jahr vornehmen, nachdem Sie Vermögenswerte von Ihrer IRA verteilt und einen Teildieses Betrags übertragen haben.  Der Nachteil dabei ist, dass einige Banken möglicherweise Gebühren für die Ausstellung eines Schecks an eine andere Bank oder Depotbank erheben, wenn Sie Ihre IRA verschieben.

Dieses Limit für IRA-zu-IRA-Rollover gilt nicht für berechtigte Rollover-Ausschüttungen aus einem Arbeitgeberplan. Daher können Sieinnerhalb eines Jahresmehr als eine Ausschüttung von demselben qualifizierten Plan, Konto 403 (b) oder 457 (b), verlängern. Diese einjährige Begrenzung gilt auch nicht für Rollover von traditionellen IRAs auf Roth IRAs (dh Roth Conversions ).

RMDs, die nicht für Rollover geeignet sind

Sie dürfen in jedem Alter steuerfreie Rollover von Ihren IRAs vornehmen, aber wenn Sie 72 Jahre oder älter sind, können Sie Ihre jährliche erforderliche Mindestausschüttung (RMD) nicht übertragen, da dies als übermäßiger Beitrag angesehen würde.

Wenn Sie jedes Jahr einen RMD benötigen, müssen Sie den RMD-Betrag des laufenden Jahres aus Ihrer IRA entfernen, bevor Sie den Rollover implementieren.

Gleiche Eigenschaftsregel

IhrRollover  von einer IRA zu einer anderen IRA muss aus derselben Eigenschaft bestehen.1 Dies bedeutet, dass Sie keine Barausschüttungen von Ihrer IRA entgegennehmen, andere Vermögenswerte mit dem Bargeld kaufen und diese Vermögenswerte dann in eine neue (oder dieselbe) IRA übertragen können. In diesem Fall würde der IRS die Barausschüttung von der IRA als ordentliches Einkommen betrachten.

Hier ist ein hypothetisches Beispiel dafür, wie jemand gegen dieselbe Eigenschaftsregel verstoßen könnte. Eine 57-jährige Unternehmerin hat beschlossen, ihre IRA von einem Finanzinstitut auf ein anderes zu übertragen. Sie möchte jedoch ihr IRA-Vermögen verwenden, um Aktien eines bestimmten Unternehmens zu kaufen. Sie nimmt einen Teil des Geldes, das sie von ihrer IRA erhalten hat, kauft die Aktien und legt das restliche Geld in eine neue IRA. Dann hinterlegt sie die Aktien der Aktien, die sie gekauft hat, bei derselben IRA, um eine steuerbegünstigte Behandlung zu erhalten.

Der IRS würde den Teil der Ausschüttung, der zum Kauf der Aktie verwendet wird, als ordentliches Einkommen betrachten; Daher würde der Unternehmer auf jeden steuerpflichtigen Teil der übertragenen Aktien Steuern zu ihrem aktuellen ordentlichen Einkommensteuersatz schulden. Und da sie jünger als 59½ ist, würde der IRS eine Strafe von 10 % auf jeden steuerpflichtigen Teil des Betrags verhängen, der zum Kauf der Aktien verwendet wird.

Wann Sie keinen Rollover verwenden sollten

Wenn Sie Ihre IRA einfach von einem Finanzinstitut zu einem anderen verschieben und das Geld nicht verwenden müssen, sollten Sie die Überweisungsmethode anstelle eines Rollovers inBetracht ziehen. Eine Überweisung ist nicht meldepflichtig und kann in einem beliebigen Zeitraum unbegrenzt oft durchgeführt werden.

„Eine Übertragung beseitigt den Auszahlungsprozess des Rollovers, wodurch sichergestellt wird, dass die Vermögenswerte direkt auf ihr Endkonto gehen und die Anleger das mit der 60-Tage-Regel verbundene Risiko beseitigen“, sagt Mark Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors, Inc. in Irvine, Kalifornien, und Autor von The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

„Meiner Meinung nach ist eine direkte Überweisung die optimale Lösung, um Gelder von einer IRA zur anderen zu transferieren“, sagt Carlos Dias Jr., Gründer und geschäftsführender Gesellschafter von Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida.

Zusätzliche Punkte

Sie können Gelder von jedem Ihrer eigenen traditionellen IRAs übertragen, aber Sie können auch Gelder aus den folgenden Pensionsplänen auf Ihre traditionelle IRA übertragen:

• Eine traditionelle IRA, die Sie von Ihrem verstorbenen Ehepartner erben
• Ein qualifizierter Plan
• Ein steuerbegünstigten Rentenplan
• Ein staatlicher Entgeltumwandlungsplan ( § 457 Plan )

Wenn anrechenbare Beträge aus qualifizierten Plänen, 403(b)-Plänen oder staatlichen 457-Plänen an Sie ausgezahlt werden, anstatt sie als direkte Übertragung auf einen berechtigten Rentenplan zu verarbeiten, muss der Zahler 20 % des an Sie ausgezahlten Betrags einbehalten. Selbstverständlich erhalten Sie die einbehaltenen Steuern gutgeschrieben. Wenn Sie sich jedoch entscheiden, die Gesamtausschüttung zu verlängern, müssen Sie die 20 % aus eigener Tasche aufbringen.

Wenn Sie die Quellensteuer und die damit verbundenen Meldepflichten vermeiden möchten, ist ein  direkter Rollover, manchmal auch als Übertragung von Treuhändern an Treuhänder bezeichnet, eine Methode, die verwendet werden sollte, um Ihren Rollover von Ihrem qualifizierten Plan zu bewirken, 403(b)-Plan, oder staatliches 457-Plankonto. Außerdem gibt es kein 60-Tage-Fenster, über das Sie sich Sorgen machen müssen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Planadministrator und IRA-Verwahrer nach deren Dokumentation und Betriebsanforderungen für die Bearbeitung eines direkten Rollovers in Ihrem Namen.

Möglicherweise können Sie auch Geld in die andere Richtung bewegen. Das heißt, Sie können möglicherweise eine Verteilung von Ihrer IRA nehmen und sie in einen qualifizierten Plan einbinden. Ihr Arbeitgeber ist nicht verpflichtet, solche Übertragungen zu akzeptieren. Wenden Sie sich daher an den Administrator Ihres Plans, bevor Sie die Vermögenswerte von Ihrer IRA verteilen. Bestimmte Beträge, wie nicht steuerpflichtige Beträge und RMDs, können nicht von einem IRA auf einen qualifizierten Plan übertragen werden.