Rollover-IRA
Was ist ein Rollover-IRA?
Ein Rollover-Individual Retirement Account (IRA) ist ein Konto, das die Übertragung von Vermögenswerten von einem alten, vom Arbeitgeber gesponserten Ruhestandskonto auf ein traditionelles IRA ermöglicht. Der Zweck einer Rollover IRA besteht darin, den steuerbegünstigten Status dieser Vermögenswerte aufrechtzuerhalten. Rollover-IRAs werden üblicherweise verwendet, um 401(k), 403(b) oder Gewinnbeteiligungsplanvermögen zu halten, das von einem gesponserten Altersvorsorgekonto oder einem qualifizierten Plan eines ehemaligen Arbeitgebers übertragen wird.
Rollover-IRAs begrenzen nicht den Geldbetrag, den ein Mitarbeiter übertragen kann, und sie ermöglichen Kontoinhabern, in eine breite Palette von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, ETFs und Investmentfonds zu investieren.
Die zentralen Thesen
- Mitarbeiter können den steuerbegünstigten Status ihrer Pensionskassen beibehalten, indem sie sie nach Beendigung ihres Arbeitsplatzes auf eine IRA übertragen.
- IRA-Rollovers werden in Steuererklärungen als nicht steuerpflichtige Transaktionen ausgewiesen.
- Laut IRS: „Wenn Sie eine Ausschüttung von einem Rentenplan erhalten, können Sie Ihren Planadministrator bitten, die Zahlung direkt an einen anderen Rentenplan oder an eine IRA zu leisten.“
Wie ein Rollover-IRA funktioniert
Durch die Übertragung von Vermögenswerten aus Altersvorsorgeplänen durch einen direkten Rollover, bei dem der Planverwalter des ehemaligen Arbeitgebers die Vermögenswerte direkt auf die Rollover-IRA überträgt, vermeiden Mitarbeiter, dass 20 % ihrer übertragenen Vermögenswerte vom Internal Revenue Service (IRS) einbehalten werden. Alternativ kann der Vermögensumzug durch einen indirekten Rollover erfolgen, bei dem der Mitarbeiter das Planvermögen in Besitz nimmt und dieses innerhalb von 60 Tagen in einen anderen anrechenbaren Vorsorgeplan einbringt.
Bei einem indirekten Rollover können jedoch 20% des Kontoguthabens einbehalten werden und können erst wieder eingezogen werden, wenn der Arbeitnehmer seine jährliche Steuererklärung einreicht. Wenn die Bewegung von Vermögenswerten von einem qualifizierten Arbeitgeber-gesponserten Rentenplan zu einer Rollover-IRA nicht korrekt gehandhabt wird, muss der Arbeitnehmer Steuern zahlen. Wenn er das Rentenalter (59½) noch nicht erreicht hat, zahlt er auf dieses Guthaben auch Vorbezugsstrafen.
Rollover IRA-Mittel können in den Ruhestandsplan eines neuen Arbeitgebers verschoben werden.
Die meisten Rollover-IRAs werden per direkter (elektronischer) Überweisung oder per Scheck ausgeführt. Bei letzteren kann jedoch eine obligatorische Quellensteuer von 20% für Bundessteuern erhoben werden. Bei einer Überweisung per Scheck muss der Rollover-Scheck innerhalb von 60 Tagen hinterlegt werden. Wenn es nach 60 Tagen hinterlegt wird, wird das Geld besteuert und es werden Strafen erhoben.
Besondere Überlegungen
Eine Alternative zum Rolling von Ausschüttungen in eine Rollover-IRA besteht darin, dass der Mitarbeiter sie direkt auf ein neues Rentenkonto bei einem neuen Arbeitgeber rollt. Andere Optionen umfassen die Übertragung von Vermögenswerten in eine traditionelle IRA, dies kann jedoch Auswirkungen auf die zukünftige Übertragung der Mittel auf das Rentenkonto eines anderen Arbeitgebers haben.
Das Rollover-Geld kann auch in eine Roth IRA umgewandelt werden, aber es werden Steuern fällig, da qualifizierte Arbeitgeberbeiträge zur Altersvorsorge vor Steuern geleistet werden und Roth IRAs nur Beiträge nach Steuern halten können.