Rollover IRA
Was ist eine Rollover-IRA?
Ein Rollover Individual Retirement Account (IRA) ist ein Konto, das die Übertragung von Vermögenswerten von einem alten, vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgekonto auf eine traditionelle IRA ermöglicht. Der Zweck eines Rollover IRA besteht darin, den Status der latenten Steuern dieser Vermögenswerte aufrechtzuerhalten. Rollover-IRAs werden üblicherweise verwendet, um 401 (k) , 403 (b) – oder Gewinnbeteiligungsplanvermögen zu halten, das von einem gesponserten Altersvorsorgekonto oder einem qualifizierten Plan eines früheren Arbeitgebers übertragen wird.
Rollover-IRAs begrenzen nicht den Geldbetrag, den ein Mitarbeiter verlängern kann, und ermöglichen es Kontoinhabern, in eine Vielzahl von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, ETFs und Investmentfonds zu investieren.
Die zentralen Thesen
- Mitarbeiter können den steuerlich latenten Status ihrer Pensionskassen beibehalten, indem sie sie bei Beendigung ihres Arbeitsverhältnisses an eine IRA übertragen.
- IRA-Rollover werden in Steuererklärungen als nicht steuerpflichtige Transaktionen ausgewiesen.
- Laut IRS: „Wenn Sie eine Ausschüttung aus einem Pensionsplan erhalten, können Sie Ihren Planadministrator bitten, die Zahlung direkt an einen anderen Pensionsplan oder an eine IRA zu leisten.“
So funktioniert ein Rollover IRA
Durch die Verlagerung des Pensionsplanvermögens durch einen direkten Rollover, bei dem der Planverwalter des ehemaligen Arbeitgebers das Vermögen direkt in die Rollover-IRA verlagert, vermeiden Mitarbeiter, dass 20% ihres übertragenen Vermögens vom Internal Revenue Service (IRS) einbehalten werden. Alternativ kann das Vermögen durch einen indirekten Rollover verschoben werden, bei dem der Mitarbeiter das Planvermögen in Besitz nimmt und es dann innerhalb von 60 Tagen in einen anderen förderfähigen Pensionsplan einfügt.
Bei einem indirekten Rollover können jedoch 20% des Kontovermögens einbehalten werden und können erst zurückgefordert werden, wenn der Mitarbeiter seine jährliche Steuererklärung eingereicht hat. Wenn die Verlagerung von Vermögenswerten von einem qualifizierten, vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan zu einem Rollover-IRA nicht korrekt gehandhabt wird, werden dem Arbeitnehmer Steuern berechnet. Wenn er das Rentenalter (59½ Jahre) noch nicht erreicht hat, zahlt er auch Vorfälligkeitsentschädigungen für diese Vermögenswerte.
Rollover-IRA-Mittel können in den Pensionsplan eines neuen Arbeitgebers verschoben werden.
Die meisten Rollover-IRAs werden per direkter (elektronischer) Überweisung oder per Scheck ausgeführt. Bei letzteren kann jedoch eine obligatorische Quellensteuer von 20% für Bundessteuern erhoben werden. Bei einer Überweisung per Scheck muss der Rollover-Scheck innerhalb von 60 Tagen hinterlegt werden. Wenn es nach 60 Tagen hinterlegt wird, werden die Gelder besteuert und Strafen erhoben.
Besondere Überlegungen
Eine Alternative zum Rolling von Ausschüttungen in eine Rollover-IRA besteht darin, dass der Mitarbeiter sie direkt auf ein neues Rentenkonto bei einem neuen Arbeitgeber rollt. Weitere Optionen sind das Einrollen von Vermögenswerten in eine traditionelle IRA. Dies kann jedoch Auswirkungen auf die künftige Überweisung der Mittel auf das Rentenkonto eines anderen Arbeitgebers haben.
Das Rollover-Geld kann auch in eine Roth IRA umgewandelt werden, es werden jedoch Steuern fällig, da qualifizierte Beiträge zur Altersvorsorge des Arbeitgebers vor Steuern geleistet werden und Roth IRAs nur Beiträge nach Steuern halten können.