Umwandlung Ihres 403(b) in einen 401(k)
Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass Sie einen 403(b)-Plan in einen 401(k)-Plan umwandeln können, wenn Sie für einen Arbeitgeber arbeiten, dereinen 401(k)-Plan anbietet. Sie können einen 403 (b) -Plan auch in einen Einzel- oder einen unabhängigen 401 (k) -Plan umwandeln, wenn Sie selbstständig sind.
Wenn Sie jedoch für einen Arbeitgeber arbeiten, der keinen 401(k)-Plan anbietet, können Sie einen 403(b)-Plan nicht in irgendeine Art von 401(k)-Plan umwandeln.
Die zentralen Thesen
- Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass Sie einen 403(b)-Plan in einen 401(k)-Plan umwandeln können, wenn Sie für einen Arbeitgeber arbeiten, der einen 401(k)-Plan anbietet.
- Sie können einen 403 (b) -Plan auch in einen Einzel- oder einen unabhängigen 401 (k) -Plan umwandeln, wenn Sie selbstständig sind.
- Wenn Sie jedoch für einen Arbeitgeber arbeiten, der keinen 401(k)-Plan anbietet, können Sie einen 403(b)-Plan nicht in irgendeine Art von 401(k)-Plan umwandeln.
Eine Konvertierung von einem 403(b) zu einem 401(k) verstehen
Der 403(b)-Plan und der 401(k)-Pensionsplan sind in ihrem Design und ihren Funktionen ziemlich ähnlich. Bei beiden handelt es sich um steuerlich latente Pläne, mit denen Ihr Einkommen steuerfrei wachsen kann. Sie werden jedoch auf die Ausschüttungen oder Abhebungen im Ruhestand besteuert. Bei beiden Plänen müssen die Teilnehmer das Alter von 59½ erreichen, bevor sie Gelder abheben können; andernfalls werden sie mit einer Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % der Ausschüttung und Einkommensteuern auf die Gesamtausschüttung konfrontiert. 403(b)-Pläne sind jedoch Regierungsangestellten wie Lehrern vorbehalten, während 401(k)-Pläne dem privaten Sektor vorbehalten sind.
Beitragsgrenzen für die Pläne 403(b) und 401(k)
Sowohl der 403(b)-Plan als auch der 401(k)-Plan haben die gleichen Beitragsgrenzen für 2020 und 2021, d. h. 19.500 USD pro Jahr, was bedeutet, dass dies der Höchstbetrag ist, den Sie jährlich einzahlen können. Für Personen ab 50 Jahren können sie jedochin den Jahren 2020 und 2021zusätzlich 6.500 USD pro Jahr als Nachholbeitrag leisten.
Außerdem muss die Gesamtbeitragsgrenze für den Plan sowohl für den Arbeitnehmer als auch für den Arbeitgeber den niedrigeren Wert von 58.000 US-Dollar im Jahr 2021 (gegenüber 57.000 US-Dollar im Jahr 2020) oder 100 % des letzten Jahresgehalts des Arbeitnehmers betragen.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass ein Wechsel von einem Plan in einen anderen kein Beitrag ist, sondern lediglich eine Übertragung von einer Art von Altersvorsorge in eine andere.
Berechtigte Konten für Rollover
Die Mittel in Ihrem 403(b)-Plan können in einen 401(k)-Plan übertragen werden, der bei Ihrem aktuellen Arbeitgeber ist. Sie können das Geld auch in einen SEP-Plan oder 457-Plan übertragen oder überweisen,wenn Ihr Arbeitgeber einen davon anbietet.
Der Rollover funktioniert auch umgekehrt: Wenn Sie beim alten Job einen 401(k) hatten und der neue Arbeitgeber nur einen 403(b) anbietet, können Sie auch einen Teil oder alle dieser Mittel übertragen.
Natürlich können Sie jederzeit einen 403 (b) oder einen anderen qualifizierten Plan, der von einem früheren Arbeitgeber angeboten wurde, auf ein traditionelles individuelles Rentenkonto (IRA) oder Roth IRA übertragen.1 Die aktuellen Regeln ermöglichen es Ihnen, dieses Geld dann in einen 401(k)-Plan umzuwandeln, wenn Sie von einem Arbeitgeber eingestellt werden, der diesen Plan in Zukunft anbietet, solange das Geld aus dem 403(b)-Plan nicht vermischt wurde mit beitragspflichtigen Mitteln, die Sie bei der IRA hinterlegt haben.
Besondere Überlegungen
Während die IRS-Vorschriften die Übertragung von Vermögenswerten zwischen 401(k)-Plänen und 403(b)-Plänen zulassen, sind Arbeitgeber nicht verpflichtet, Übertragungen in die von ihnen verwalteten Pläne zu gestatten.5 An welche Versetzung Sie auch immer denken, Ihr Arbeitgeber muss sie zulassen.
Rollover-Details
Übergänge in einen traditionellen oder nicht von Roth stammenden Altersvorsorgeplan sind im Allgemeinen steuerfrei. Fond kann durch eine Roth IRA geht in direktem Überschlag, der Einkommensteuer unterliegt aber nicht die vorzeitigen Rückzug Strafe.
Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs), Härteverteilungen, Korrekturausschüttungen und alle Zahlungen, die über die Lebensdauer des Planteilnehmers oder für 10 Jahre verteilt werden, können nicht verlängert werden.
Gemischte Beiträge
Wenn das Konto 403(b) sowohl Beiträge vor Steuern als auch nach Steuern enthält, wird davon ausgegangen, dass eine Ausschüttung zuerst aus dem Vorsteuergeld, den Beiträgen und dem steuerpflichtigen Einkommen stammt. Jeder nicht steuerpflichtige Teil der Ausschüttung, einschließlich der Beiträge nach Steuern, kann in eine traditionelle oder Roth IRA oder in einen anderen berechtigten Plan eingebracht werden, der steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Beiträge getrennt bilanziert.
Zum Beispiel besteht Bills 403(b) ausschließlich aus Beiträgen und Gewinnen vor Steuern. Bill kann eine direkte Übertragung eines Teils oder des gesamten Kontos in einen traditionellen IRA, einen 401(k), einen weiteren 403(b) oder einen staatlich anerkannten 457-Plan ohne steuerliche Konsequenzen beantragen. Die Transaktion hat auf seiner nächsten Erträge ausgewiesen wird Steuererklärung. Wenn er es in eine Roth IRA einfügt, wird die Ausschüttung als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet, da Roth IRAs keinen Steuerabzug für Beiträge vorsehen, was bedeutet, dass sie Dollar nach Steuern verwenden. Roth IRAs haben jedoch keine Steuern auf Auszahlungen im Ruhestand, im Gegensatz zu anderen IRAs, die Beiträge vor Steuern anbieten.
Direkte und indirekte Rollover
Direkte Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder unterliegen nicht dem Einbehalt. Indirekte Rollover, bei denen ein Scheck direkt an den Planteilnehmer gesendet wird, unterliegen einem Einbehalt von 20 %. Damit ein indirekter Rollover vollständig steuerfrei bleibt, muss der Teilnehmer den einbehaltenen Betrag nachholen.
Bill hat beispielsweise beschlossen, einen indirekten Rollover von 10.000 USD von seinem 403(b) zu beantragen. Sein Plantreuhänder behält 20 % ein. Bill bekommt einen Scheck über 8.000 Dollar. Er muss sich 2.000 US-Dollar aus anderen Quellen einfallen lassen, sonst beträgt sein Rollover nur 8.000 US-Dollar. Die 2.000 US-Dollar sind für ihn steuerpflichtiges Einkommen, vorbehaltlich einer Strafe für die vorzeitige Ausschüttung, wenn Bill jünger als 59½ Jahre ist.