Konvertieren Sie Ihren 403 (b) in einen 401 (k)
Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass Sie einen 403 (b) -Plan in einen 401 (k) -Plan umwandeln können, wenn Sie für einen Arbeitgeber arbeiten, der einen 401 (k) anbietet. Sie können einen 403 (b) -Plan auch in einen Einzel- oder einen unabhängigen 401 (k) -Plan umwandeln, wenn Sie selbstständig sind.
Wenn Sie jedoch für einen Arbeitgeber arbeiten, der keinen 401 (k) -Plan anbietet, können Sie einen 403 (b) -Plan nicht in einen 401 (k) -Plan umwandeln.
Die zentralen Thesen
- Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass Sie einen 403 (b) -Plan in einen 401 (k) -Plan umwandeln können, wenn Sie für einen Arbeitgeber arbeiten, der einen 401 (k) anbietet.
- Sie können einen 403 (b) -Plan auch in einen Einzel- oder einen unabhängigen 401 (k) -Plan umwandeln, wenn Sie selbstständig sind.
- Wenn Sie jedoch für einen Arbeitgeber arbeiten, der keinen 401 (k) -Plan anbietet, können Sie einen 403 (b) -Plan nicht in einen 401 (k) -Plan umwandeln.
Grundlegendes zu einer Konvertierung von einem 403 (b) zu einem 401 (k)
Der 403 (b) -Plan und der 401 (k) -Rentenplan sind in Design und Merkmalen ziemlich ähnlich. Bei beiden handelt es sich um steuerlich latente Pläne, mit denen Ihr Einkommen steuerfrei wachsen kann. Sie werden jedoch auf die Ausschüttungen oder Abhebungen im Ruhestand besteuert. Bei beiden Plänen müssen die Teilnehmer das Alter von 59½ Jahren erreichen, bevor sie Geld abheben können. andernfalls werden sie ein Gesicht Vorbezug Strafe in Höhe von 10% der Verteilung und Gesicht Ertragsteuern auf die Verteilung insgesamt. 403 (b) Pläne sind jedoch Regierungsangestellten wie Lehrern vorbehalten, während 401 (k) dem privaten Sektor vorbehalten sind.
Beitragsgrenzen für Pläne 403 (b) und 401 (k)
Sowohl der 403 (b) -Plan als auch der 401 (k) -Plan haben die gleichen Beitragsgrenzen für 2020 und 2021, dh 19.500 USD pro Jahr, was bedeutet, dass dies der Höchstbetrag ist, den Sie jährlich beitragen können. Personen ab 50 Jahren können jedoch in den Jahren 2020 und 2021zusätzlich 6.500 USD pro Jahr als Nachholbeitrag leisten.
Außerdem muss das Gesamtbeitragslimit für den Plan sowohl für den Arbeitnehmer als auch für den Arbeitgeber weniger als 58.000 USD im Jahr 2021 (gegenüber 57.000 USD im Jahr 2020) oder 100% des letzten Jahresgehalts des Arbeitnehmers betragen.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass ein Rollover von einem Plan zu einem anderen kein Beitrag ist, sondern lediglich eine Übertragung von einer Art von Altersvorsorge auf eine andere.
Berechtigte Konten für Überschläge
Die Mittel in Ihrem 403 (b) -Plan können in einen 401 (k) -Plan übertragen werden, der sich bei Ihrem aktuellen Arbeitgeber befindet. Sie können das Geld auch rollen oder in einen SEP-Plan oder einen 457-Plan überweisen,wenn Ihr Arbeitgeber einen davon anbietet.
Der Rollover funktioniert auch umgekehrt: Wenn Sie beim alten Job einen 401 (k) hatten und der neue Arbeitgeber nur einen 403 (b) anbietet, können Sie auch einen Teil oder alle dieser Fonds verlängern.
Natürlich können Sie jederzeit einen 403 (b) oder einen anderen qualifizierten Plan, der von einem früheren Arbeitgeber angeboten wurde, auf ein traditionelles individuelles Rentenkonto (IRA) oder Roth IRA übertragen. Nach den geltenden Regeln können Sie dieses Geld in einen 401 (k) -Plan umwandeln, wenn Sie von einem Arbeitgeber eingestellt werden, der diesen Plan in Zukunft anbietet, solange das Geld aus dem 403 (b) -Plan nicht vermischt wurde mit beitragsabhängigen Mitteln, die Sie bei der IRA hinterlegt haben.
Besondere Überlegungen
Während die IRS-Vorschriften den Rollover von Vermögenswerten zwischen 401 (k) -Plänen und 403 (b) -Plänen erlauben, sind Arbeitgeber nicht verpflichtet, Rollover in die von ihnen verwalteten Pläne zuzulassen. Unabhängig davon, an welche Übertragung Sie denken, muss Ihr Arbeitgeber dies zulassen.
Rollover-Details
Rollover in einen traditionellen oder Nicht-Roth-Pensionsplan sind in der Regel steuerfrei. Fond kann durch eine Roth IRA geht in direktem Überschlag, der Einkommensteuer unterliegt aber nicht die vorzeitigen Rückzug Strafe.
Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs), Härteverteilungen, Korrekturausschüttungen und Zahlungen, die über die Lebensdauer des Planteilnehmers oder für 10 Jahre verteilt sind, können nicht verlängert werden.
Gemischte Beiträge
Wenn das 403 (b) Konto sowohl hat vor Steuern und nach Steuern Beiträge in es wird eine Verteilung des Vorsteuer Geld, Beiträge kommt inBetracht gezogen, und zuversteuerndes Ergebnis zuerst. Jeder nicht steuerpflichtige Teil der Ausschüttung, einschließlich der Beiträge nach Steuern, kann in eine traditionelle oder Roth IRA oder in einen anderen förderfähigen Plan übertragen werden, der steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Beiträge getrennt berücksichtigt.
Zum Beispiel besteht Bills 403 (b) ausschließlich aus Beiträgen und Erträgen vor Steuern. Bill kann einen direkten Rollover eines Teils oder des gesamten Kontos in eine traditionelle IRA, eine 401 (k), eine weitere 403 (b) oder einen staatlich förderfähigen 457-Plan ohne steuerliche Konsequenzen beantragen. Die Transaktion hat auf seiner nächsten Erträge ausgewiesen wird Steuererklärung. Wenn er es in eine Roth IRA rollt, wird die Ausschüttung als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet, da Roth IRAs keinen Steuerabzug für Beiträge vorsehen, was bedeutet, dass sie Dollar nach Steuern verwenden. Roth IRAs haben jedoch keine Steuern auf Abhebungen im Ruhestand, im Gegensatz zu anderen IRAs, die Beiträge vor Steuern anbieten.
Direkte und indirekte Überschläge
Direkte Rollover von Treuhänder zu Treuhänder unterliegen keiner Quellensteuer. Indirekte Rollover, bei denen ein Scheck direkt an den Plan-Teilnehmer gesendet wird, unterliegen einer Quellensteuer von 20%. Damit ein indirekter Rollover völlig unversteuert bleibt, muss der Teilnehmer den einbehaltenen Betrag aufholen.
Zum Beispiel hat Bill beschlossen, einen indirekten Rollover von 10.000 USD von seinem 403 (b) zu beantragen. Sein Plan-Treuhänder hält 20% ein. Bill bekommt einen Scheck über 8.000 Dollar. Er muss sich 2.000 US-Dollar aus anderen Quellen einfallen lassen, sonst beträgt sein Rollover nur 8.000 US-Dollar. Die 2.000 US-Dollar sind für ihn steuerpflichtig, vorbehaltlich einer vorzeitigen Ausschüttungsstrafe, wenn Bill jünger als 59½ Jahre ist.