Sollten Sie einen widerruflichen Living Trust einrichten?
Machen Sie sich jemals Sorgen darüber, wie Ihre Begünstigten ihren Teil ihres Erbes verwalten werden, wenn Sie sterben? Eine Lösung, die es Ihnen ermöglicht, auch nach dem Tod noch eine gewisse Kontrolle über Ihr Geld auszuüben, ist ein widerrufliches Living Trust (RLT).
Die zentralen Thesen
- Ein widerruflicher lebender Trust ist ein von einer Person erstelltes Treuhanddokument, das im Laufe der Zeit geändert werden kann.
- Revocable Living Trusts werden verwendet, um Nachlass zu vermeiden und die Privatsphäre des Treuhandinhabers und der Begünstigten des Trusts zu schützen sowie die Erbschaftssteuern zu minimieren.
- Widerrufliche Trusts weisen jedoch mehrere Einschränkungen auf, einschließlich der Kosten für deren Erstellung, und es fehlen ihnen die Merkmale eines unwiderruflichen Trusts.
Gründung des Living Trust
Der Trust wird durch eine schriftliche Vereinbarung oder Erklärung errichtet, die einen Treuhänder zur Verwaltung und Verwaltung des Vermögens des Schenkers ernennt. Solange Sie ein kompetenter Erwachsener sind, können Sie eine RLT einrichten. Als Schenker oder Ersteller des Trusts können Sie jeden kompetenten Erwachsenen als Treuhänder ernennen; Einige Leute bevorzugen es, eine Bank oder eine Treuhandgesellschaft zu wählen, um diese Rolle zu übernehmen. Sie als Schenker können auch lebenslang als Treuhänder fungieren.
Sobald es eingerichtet ist, legen Sie zunächst Ihre Vermögenswerte – einschließlich Investitionen, Bankkonten und Immobilien – in den Trust an. Zu diesem Zeitpunkt besitzen Sie diese Vermögenswerte nicht mehr; sie gehören dem Trust. Und da Ihr Vermögen dem Trust gehört, muss es nach Ihrem Tod kein Nachlassverfahren durchlaufen. (Im Wesentlichen ist der Trust wie ein Regelwerk für den Umgang mit Ihrem Vermögen im Todesfall.)
Da es sich jedoch um einen widerruflichen Living Trust handelt, behalten Sie zu Lebzeiten die Kontrolle über das Vermögen, auch wenn es Ihnen nicht mehr gehört. Sie können den Trust jederzeit ändern oder ändern. Einkünfte aus dem Vermögen des Trusts gehen an Sie und sind steuerpflichtig; aber das Vermögen selbst geht erst nach Ihrem Ableben vom Trust auf Ihre Begünstigten über.
Vorteile des Living Trust
Die Vermeidung von Nachlass ist der Hauptvorteil der Einrichtung eines lebenden Vertrauens, aber andere Vorteile wie Datenschutz und Flexibilität machen es zu einer klugen Wahl.
Vermeidung von Nachlass
Nachlass ist das rechtliche Verfahren für die Übertragung Ihres Eigentums, wenn Sie sterben. Es erfordert die Vorlage von Dokumenten bei einem Nachlassgericht und das Durchlaufen eines mehrstufigen Prozesses – oder Prozesse, wenn Sie Vermögenswerte oder Eigentum in verschiedenen Staaten haben. Die Einrichtung eines RLT vermeidet teure Nachlassverfahren und ermöglicht eine schnellere Übertragung von Vermögenswerten an die Begünstigten. Treuhänderisch benannte Vermögenswerte umgehen die kostspieligen Gerichte und haben in der Regel Vorrang vor dem in Ihrem Testament bezeichneten Eigentum.
Veränderbar und flexibel
Der Living Trust ermöglicht es Ihnen, zu Lebzeiten nach eigenem Ermessen Änderungen (oder Ergänzungen) am Treuhanddokument vorzunehmen.
Wahrung der Privatsphäre
Widerrufbare Trusts sind eine gute Wahl für diejenigen, die nach Ihrem Tod Aufzeichnungen und Informationen über Vermögenswerte privat halten möchten. Das Nachlassverfahren, dem Vermögen zu einem offenen Buch machen, da darin eingegebene Dokumente öffentlich zugänglich werden und für jedermann zugänglich sind.
Beseitigen Sie Herausforderungen für den Nachlass
Das Standardtestament kann bei Ihrem Tod zu Familienstreitigkeiten führen und von jedem Mitglied Ihrer Familie zur Änderung angefochten werden. Durch die Verwendung eines Trusts können Sie gezielt jeden enterben, der nach Ihrem Tod Ihre Wünsche in Frage stellt.
Trennung von Vermögenswerten
Dies ist sinnvoll für Ehepaare mit erheblichem Eigeneigentum, das vor der Eheschließung erworben wurde. Der Trust kann dabei helfen, diese Vermögenswerte von ihrem Gemeinschaftseigentum zu trennen.
Erteilung einer dauerhaften Vollmacht/Vormundschaft
Ein lebender Trust kann verwendet werden, um die Ausgabengewohnheiten eines Vormunds zum Wohle Ihrer minderjährigen Kinder zu kontrollieren. Es kann auch eine andere Person bevollmächtigen, in Ihrem Namen zu handeln, wenn Sie handlungsunfähig werden und jemanden benötigen, der für Sie Entscheidungen trifft. Sollten Sie beeinträchtigt oder behindert werden, kann der Trust automatisch Ihren Treuhänder ernennen, um ihn und Ihre finanziellen Angelegenheiten zu überwachen, ohne dass eine dauerhafte Vollmacht eingeholt werden muss.
Kontinuierliches Management
Auf diese Weise kann Ihr Vermögen, das Sie angesammelt haben, über mehrere Generationen hinweg weiter wachsen, indem ein professioneller Treuhänder für die Verwaltung Ihres Eigentums eingesetzt wird. Sie können die Anzahl der Abhebungen nur auf Einkommen beschränken, auf Wunsch mit besonderen Notfallbestimmungen.
Minimierung der Erbschaftssteuer
Obwohl das RLT allein kein gutes Steuerminimierungsinstrument ist, können in die Treuhanddokumentation Bestimmungen aufgenommen werden, um im Todesfall durch die Einrichtung eines Kreditschutz-Trusts Vermögen zu übertragen. Der CST ist ein sehr wirksames Instrument zur Senkung der Erbschaftssteuern für große Nachlässe, die die kombinierten Erbschaftsteuerausschlussbeträge überschreiten.
Nachteile des Living Trust
Die Schaffung eines widerruflichen lebendigen Vertrauens hat viele Vorteile, aber auch einige Nachteile:
Planungsaufwand
Die Gründung eines Trusts erfordert ernsthafte rechtliche Hilfe, die nicht billig ist. Ein typischer lebender Treuhandfonds kann 2.000 US-Dollar oder mehr kosten, während ein grundlegendes Testament für etwa 150 US-Dollar erstellt werden kann.
Führung von Treuhandbüchern und Aufzeichnungen
Und sobald Sie das Vertrauen geschaffen haben, ist Ihre Arbeit nicht erledigt. Die meisten Menschen müssen sie jährlich überprüfen und bei Bedarf anpassen (Trusts passen sich nicht automatisch an veränderte Umstände wie Scheidung oder Geburt eines Kindes an). Sie sollten die zusätzliche Unannehmlichkeit in Betracht ziehen, sicherzustellen, dass zukünftige Vermögenswerte kontinuierlich beim Trust registriert werden und anderen Fachleuten Zugang zu den Trustdokumenten zu gewähren, um die Befugnisse und Pflichten des Treuhänders zu überprüfen.
Neubenennung des Eigentums
Sobald der Trust gegründet wurde, muss das Eigentum auf den Namen des Trusts umbenannt werden. Dies erfordert zusätzliche Zeit, und manchmal gegen Gebühr Verarbeitung Titel Änderungen.
Minimaler Vermögensschutz
Entgegen der landläufigen Meinung bieten widerrufliche Living Trusts nur sehr wenig Vermögensschutz, wenn Sie eine Eigentumsbeteiligung behalten, z. B. indem Sie sich als Treuhänder ernennen.
Verwaltungsaufwendungen
Rechnen Sie mit zusätzlichen professionellen Gebühren wie Anlageberatungs und Treuhändergebühren, wenn Sie eine Bank oder Treuhandgesellschaft als Treuhänder ernennen.
Keine Steuererleichterung
Für all Ihre harte Arbeit erhalten Sie keinen Steuervorteil aus einem widerruflichen Trust. Ihr Vermögen im Trust wird weiterhin auf seine Gewinne oder Erträge versteuert und unterliegt Gläubigern und rechtlichen Schritten.
Unvorhergesehene Probleme
Probleme wie Probleme mit Titelversicherungen, Unterkapitel S-Aktien und Immobilien in anderen Ländern können eine ganze Reihe neuer Probleme verursachen. Weitere Probleme können auftreten, wenn Sie Ihren Ehepartner nicht angemessen über die Bedingungen und den Zweck des Trusts aufklären.
Die Quintessenz
Im Vergleich zu Testamenten bieten widerrufliche Vertrauensstellungen mehr Datenschutz sowie mehr Kontrolle und Flexibilität bei der Verteilung von Vermögenswerten. Mit einer widerruflichen Wohntreuhand erledigen Sie die meiste Arbeit im Voraus und machen die Verfügung über Ihren Nachlass einfacher und schneller. Sie erfordern aber auch wesentlich mehr Aufwand und höhere Kosten. Wie bei jedem größeren rechtlichen Problem sollten Sie sich an einen Fachmann Ihres Vertrauens wenden, in diesem Fall an jemanden, der sich mit der Nachlassplanung auskennt, bevor Sie ein Projekt dieser Größenordnung in Angriff nehmen.