Revocable Trusts 101: Wie sie funktionieren

Kunden, die ihr weltliches Vermögen auf komplexe oder spezifische Weise verteilen möchten, verwenden häufig lebende Trusts als Vehikel der Wahl. Diese vielseitigen Instrumente können den Nutzern eine Fülle von Vorteilen und Absicherungen bieten, die sicherstellen, dass ihre finanziellen Wünsche und Bedürfnisse zu Lebzeiten und auch nach ihrem Tod effizient erfüllt werden.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Ihr Vermögen nach Ihrer Abwesenheit genau verteilt wird, lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie ein widerruflicher Trust von großem Nutzen sein kann. (Siehe auch: Einrichtung eines widerrufbaren Living Trusts. )

Verfassung des widerruflichen Trusts

Ein Trust ist per Definition ein von einem Anwalt geschaffenes Rechtsinstrument. Ein Trust ähnelt einer Kapitalgesellschaft insofern, als er eine separate Einheit ist, die Eigentum nach bestimmten Anweisungen besitzen, kaufen, verkaufen, halten und verwalten kann. Es verfügt über eine eigene Steuernummer und kann als eigenständige Einheit besteuert oder als Pass-Through-Instrument strukturiert werden, das alle steuerpflichtigen Einkünfte aus den Vermögenswerten des Trusts an den Grantor weiterleitet. Dies ist in der Regel bei widerruflichen Trusts der Fall, da die Steuersätze für Trusts zu den höchsten in der Abgabenordnung gehören.

An einem Trust sind in der Regel vier Parteien beteiligt:

• Der Zuschussgeber ist die Person, die den Treuhandfonds gründet (indem er einen Anwalt für den Entwurf bezahlt) und ihn dann durch Einzahlung von Bargeld oder Vermögenswerten auf das Treuhandkonto finanziert. Sachliches Eigentum wird einfach im Namen des Trusts umbenannt.
• Der Treuhänder wird vom Konzessionsgeber ernannt, um die Verwaltung der Vermögenswerte des Treuhandfonds zu überwachen und alle Anweisungen zu befolgen, die der Konzessionsgeber in den Treuhandfonds geschrieben hat.
• Der Empfänger ist der Empfänger, für die die Vermögenswerte verwaltet werden.
• Der Anwalt oder eine andere Partei, die das Vertrauensdokument selbst erstellt.
• Der Stipendiat, der Treuhänder und der Begünstigte (zumindest der Hauptbegünstigte) können in vielen Fällen alle dieselbe Person sein. (Siehe auch: 10 Fragen, die Sie Ihrem Anwalt für Nachlassplanung stellen sollten. )

Alle Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich. Der erstere Typ ermöglicht es dem Grantor, die Anweisungen in der Vertrauensstellung zu ändern, Vermögenswerte aus der Vertrauensstellung zu entfernen und sie zu beenden. Unwiderrufliche Trusts werden als solche bezeichnet, weil Vermögenswerte, die darin platziert sind, von niemandem aus irgendeinem Grund entfernt werden können. Die darin geschriebenen Anweisungen können ebenfalls nicht verändert werden. Die meisten widerruflichen Trusts werden als widerrufliche lebende Trusts bezeichnet, da sie erstellt werden, während der Grantor noch lebt.

Vor- und Nachteile von widerrufbaren Trusts

Widerrufsbelehrungen können es den Schenkern ermöglichen, Vermögenswerte auf eine Weise zu verteilen, die mit einem probaten Prozess, der die erheblich vereinfachen und beschleunigen kann Nachlassplanung Prozess. Vermögenswerte, die in Trusts untergebracht sind, sind in der Regel auch von Gläubigern und gerichtlichen Urteilen befreit, was für diejenigen, die einen Rechtsstreit verlieren, einen großen Unterschied machen kann.

Darüber hinaus sind alle Aktivitäten im Zusammenhang mit Trusts und deren Verteilung der Vermögenswerte an die Begünstigten streng vertraulich und werden nicht in den öffentlichen Aufzeichnungen der Nachlassgerichte veröffentlicht.

Ihr Hauptnachteil sind wahrscheinlich ihre Kosten, da die Gründung einiger Trusts Tausende von Dollar kosten kann, wenn sie komplex sind oder mit komplizierten immateriellen Vermögenswerten umgehen. (Siehe auch: Life Estate vs. Unwiderrufliches Vertrauen: Was ist besser für Sie? )

Arten von widerruflichen Trusts

Es gibt verschiedene Arten von widerruflichen Trusts, die darauf ausgerichtet sind, bestimmte Ziele zu erreichen. Sie beinhalten:

Qualified Terminal Interest Property ( QTIP ) Trust:  Diese Art von Trust wird im Allgemeinen verwendet, wenn der Schenker geschieden und wieder geheiratet hat. Der Zuschussgeber benennt den aktuellen Ehepartner als Hauptbegünstigten, und dieser darf das Eigentum (z. B. ein Haus) innerhalb des Trusts so lange nutzen, wie er lebt. Das Vermögen wird dann nach dem Tod des zweiten Ehegatten an die Kinder verteilt, die der Erblasser aus der vorherigen Ehe hatte.

Wohltätigkeitsstiftung:  Es gibt verschiedene Arten von gemeinnützigen Stiftungen, die verwendet werden, um auf bequeme Weise große Eigentumsmengen an wohltätige Zwecke zu spenden. Es gibt gemeinnützigen Rest und gemeinnützige Führung vertraut, und auch gemeinnützige unitrusts. Alle diese Trusts ermöglichen es Spendern, erhebliche Steuerabzüge für wohltätige Zwecke zu erzielenund auch einen Vorteil für einen gemeinnützigen Zweck bereitzustellen, an den sie glauben.

Incentive Trust:  Diese Art von Trust kann Begünstigte mit monetären oder anderen Anreizen belohnen, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen, die vom Zuschussgeber festgelegt werden. Dies kann eine Ausbildung, die Heirat mit einer bestimmten Person oder das Erreichen anderer Ziele beinhalten.

Es gibt auch andere Arten von widerruflichen Trusts, die darauf abzielen, die Erbschaftssteuern für wohlhabende Schenker zu senken, Land vor Gerichtsverfahren zu schützen und die Medicaid Ausgabenstrategie zu erleichtern.

Die Quintessenz

Widerrufsbelehrungen können viele Ziele erreichen und bieten sowohl den Zuwendungsgebern als auch den Begünstigten viele Vorteile. Sie können verwendet werden, um Einkommens- und Erbschaftssteuern zu senken und Nachlass zu vermeiden. Ihre Kosten können je nach Komplexität und Anzahl der verwendeten Geräte variieren. Weitere Informationen zu widerruflichen Trusts und wie Sie davon profitieren können, finden Sie auf der Website der www.fpanet.org. (Siehe auch: 7 Gründe für den Besitz einer Lebensversicherung in einem unwiderruflichen Trust. )