Widerrufliche Vertrauensstellungen 101: Wie sie funktionieren

Kunden, die versuchen, ihr weltliches Vermögen auf komplexe oder spezifische Weise zu zerstreuen, verwenden häufig lebende Trusts als Mittel der Wahl. Diese vielseitigen Instrumente bieten Benutzern eine Fülle von Vorteilen und Schutzmaßnahmen, die sicherstellen, dass ihre finanziellen Wünsche und Bedürfnisse während ihres Lebens und auch nach ihrem Tod auf effiziente Weise erfüllt werden.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Ihr Vermögen nach Ihrer Abwesenheit verteilt wird, lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie ein widerrufliches Vertrauen ein großer Vorteil sein kann. (Siehe auch: Aufbau eines widerruflichen Living Trust. )

Widerrufliche Trusts-Verfassung

Ein Trust ist per Definition ein Rechtsinstrument, das von einem Anwalt geschaffen wurde. Ein Trust ähnelt einem Unternehmen darin, dass es sich um eine separate Einheit handelt, die Eigentum gemäß einer bestimmten Anleitung besitzen, kaufen, verkaufen, halten und verwalten kann. Es verfügt über eine eigene Steuernummer und kann als eigenständige Einheit besteuert oder als Pass-Through-Instrument strukturiert werden, das alle steuerpflichtigen Einkünfte aus den Vermögenswerten des Trusts an den Grantor weiterleitet. Dies ist normalerweise bei widerruflichen Trusts der Fall, da die Steuersätze für Trusts zu den höchsten im Steuerkennzeichen gehören.

In der Regel sind vier Parteien an einem Trust beteiligt:

• Der Stifter ist die Person, die den Trust erstellt (indem er einen Anwalt bezahlt, um ihn zu erstellen) und ihn dann durch Einzahlung von Bargeld oder Vermögenswerten auf das Trust-Konto finanziert. Sachgüter werden einfach im Namen des Trusts umbenannt.
• Der Treuhänder wird vom Grantor ernannt, um die Verwaltung des Vermögens des Trusts zu überwachen und alle Anweisungen zu befolgen, die der Grantor in den Trust geschrieben hat.
• Der Begünstigte ist der Empfänger, für den das Vermögen verwaltet wird.
• Der Anwalt oder eine andere Partei, die das Vertrauensdokument selbst erstellt.
• Der Stipendiat, der Treuhänder und der Begünstigte (zumindest der Hauptbegünstigte) können in vielen Fällen alle dieselbe Person sein. (Siehe auch: 10 Fragen an Ihren Anwalt für Nachlassplanung. )

Alle Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich. Der erstere Typ ermöglicht es dem Grantor, die Anweisungen in der Vertrauensstellung zu ändern, Vermögenswerte aus der Vertrauensstellung zu entfernen und sie zu beenden. Unwiderrufliche Vertrauensstellungen werden als solche bezeichnet, da darin platzierte Vermögenswerte von niemandem aus irgendeinem Grund entfernt werden können. Die darin geschriebenen Anweisungen können ebenfalls nicht geändert werden. Die meisten widerruflichen Trusts werden als widerrufliche lebende Trusts bezeichnet, da sie erstellt werden, während der Grantor noch lebt.

Vor- und Nachteile widerruflicher Trusts

Widerrufliche Trusts können es Grantern ermöglichen, Vermögenswerte auf eine Weise zu verteilen, die mit einem probaten Prozess, der die erheblich vereinfachen und beschleunigen kann Nachlassplanung Prozess. Vermögenswerte, die in Trusts untergebracht sind, sind in der Regel auch von Gläubigern und rechtlichen Urteilen befreit, was einen großen Unterschied für diejenigen bedeuten kann, die am Ende einer Klage verlieren.

Darüber hinaus sind alle Aktivitäten im Zusammenhang mit Trusts und deren Verteilung von Vermögenswerten an Begünstigte streng vertraulich und werden nicht in den öffentlichen Aufzeichnungen von Nachlassgerichten veröffentlicht.

Ihr Hauptnachteil sind wahrscheinlich ihre Kosten, da einige Trusts Tausende von Dollar kosten können, wenn sie komplex sind oder wenn sie sich mit komplizierten immateriellen Vermögenswerten befassen. (Siehe auch: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Was ist besser für Sie? )

Arten von widerruflichen Vertrauensstellungen

Es gibt verschiedene Arten von widerruflichen Vertrauensstellungen, mit denen bestimmte Ziele erreicht werden sollen. Sie beinhalten:

QTIP Trust (Qualified Terminal Interest Property ):  Diese Art von Trust wird im Allgemeinen verwendet, wenn der Grantor geschieden und wieder verheiratet ist. Der Stipendiat benennt den derzeitigen Ehegatten als Hauptbegünstigten und kann das Eigentum (z. B. ein Haus) innerhalb des Trusts nutzen, solange er lebt. Das Eigentum wird dann an die Kinder verteilt, die der Stipendiat aus der vorherigen Ehe nach dem Tod des zweiten Ehegatten hatte.

Wohltätigkeitsstiftung:  Es gibt verschiedene Arten von Wohltätigkeitsstiftungen, mit denen große Mengen an Eigentum auf bequeme Weise für wohltätige Zwecke geschenkt werden. Es gibt gemeinnützigen Rest und gemeinnützige Führung vertraut, und auch gemeinnützige unitrusts. Alle diese Trusts ermöglichen es Spendern, erhebliche Steuerabzüge für wohltätige Zwecke zu generierenund auch einen wohltätigen Zweck zu unterstützen, an den sie glauben.

Incentive Trust:  Diese Art von Trust kann Begünstigte mit finanziellen oder anderen Anreizen belohnen, wenn sie bestimmte vom Grantor festgelegte Kriterien erfüllen. Dies kann eine Ausbildung, die Heirat mit einem bestimmten Personentyp oder das Erreichen anderer Ziele umfassen.

Es gibt auch andere Arten von widerruflichen Trusts, mit denen die Nachlasssteuern für wohlhabende Geldgeber gesenkt, Land vor Klagen geschützt und die Strategie zur Senkung der Medicaid Ausgaben erleichtert werden sollen.

Das Fazit

Widerrufliche Trusts können viele Ziele erreichen und sowohl für Stipendiaten als auch für Begünstigte viele Vorteile bieten. Sie können verwendet werden, um Einkommens- und Nachlasssteuern zu senken und Nachlass zu vermeiden. Ihre Kosten können je nach Komplexität und Anzahl der verwendeten Produkte variieren. Weitere Informationen zu widerruflichen Vertrauensstellungen und deren Nutzen für Sie finden Sie auf der Website der www.fpanet.org. (Siehe auch: 7 Gründe, eine Lebensversicherung in einem unwiderruflichen Trust zu besitzen. )