So listen Sie Begünstigte für Lebensversicherungen auf, während Sie einen Trust haben
Da die meisten Staaten Lebensversicherungen vor Gläubigern schützen, ergeben sich die meisten Käuferfragen aus der Verwechslung mit Eigentums- und Begünstigtenbezeichnungen aufgrund steuerlicher Behandlung.
Dies ist eine ziemlich komplizierte Angelegenheit, wenn es um Versicherungsleistungen Leben kommt, weil es zwei Steuerfragen sind, die ihren Kopf zu heben: US ordentliche Ertragssteuer (für den Empfänger) und Bund Erbschaftssteuern (auf der Anwesen Steuererklärung des Verstorbenen).
Vertrauen Sie in das Eigentum der Richtlinie
Wenn Ihr Lebensversicherungsempfänger Ihr Ehepartner ist, gibt es im Allgemeinen kein Problem. Vermögenswerte werden zwischen Ehemännern und Ehefrauen unabhängig von der Höhe des Nachlasses steuerfrei weitergegeben (sofern der Ehegatte US-Staatsbürger ist).
Wenn Ihr Nachlass jedoch groß ist (mehr als 2 Millionen US-Dollar), sollten Sie in Erwägung ziehen, das Eigentum an Ihrer Lebensversicherung in eine unwiderrufliche Lebensversicherung zu investieren, um die Steuern zu berücksichtigen, die beim Tod des überlebenden Ehegatten fällig werden.
Warum? Wenn der unwiderrufliche Trust Eigentümer der Police ist, wird der Erlös aus der Auszahlung des Sterbegelds nicht in Ihren steuerpflichtigen Nachlass einbezogen, der bis zu 40% besteuert werden kann. Widerrufliche Vertrauensstellungen können nicht ausgeschlossen werden. Wenn es sich bei der Richtlinie um eine neue Richtlinie handelt, benennen Sie die Vertrauensstellung sofort als Eigentümer. Wenn die Richtlinie vorhanden ist, können Sie das Eigentum an die Vertrauensstellung übertragen.
Die zentralen Thesen
- Wenn Ihr Nachlass groß ist (mehr als 2 Millionen US-Dollar), sollten Sie in Betracht ziehen, das Eigentum an Ihrer Lebensversicherung in einen unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust zu übertragen.
- Wenn der unwiderrufliche Trust Eigentümer der Police ist, wird der Erlös aus der Auszahlung des Sterbegelds nicht in Ihren steuerpflichtigen Nachlass einbezogen, der bis zu 40% besteuert werden kann.
- In den meisten Fällen ist es sinnvoller, Ihre Begünstigten in Lebensversicherungspolicen einzeln zu benennen, als einen Trust als Begünstigten zu benennen.
Es ist jedoch wichtig, dass Sie sich darüber im Klaren sind, dass die Regierung vorschreibt, dass Sie die Übertragung um drei Jahre überleben müssen, um Sterbebetttransfers zu vermeiden. Andernfalls wird Ihr Nachlass trotzdem besteuert.
Wenn der Barwert der Police, die Sie erhalten würden, wenn Sie jetzt statt bei Ihrem Tod einlösen würden, mehr als 15.000 US-Dollar beträgt (Stand 2019), kann die Überweisung einen Teil Ihrer Steuerbefreiungen für Geschenke und Erbschaften in Anspruch nehmen.
Wenn Sie Ihren Ehepartner als Begünstigten Ihrer Lebensversicherung angeben, bestehen im Allgemeinen keine Steuerverbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Pauschalauszahlung.
Lebensversicherungsempfänger
In den meisten Fällen ist es sinnvoller, Ihre Begünstigten in Lebensversicherungspolicen einzeln zu benennen, als einen Trust als Begünstigten zu benennen. Wenn Ihre Begünstigten Probleme mit Gläubigern oder psychischen Problemen haben, nicht mit großen Geldsummen vertraut werden können oder wenn ihre Hauptbegünstigten Minderjährige sind oder Drogenprobleme haben oder andere spezielle Szenarien vorliegen, ist es möglicherweise besser, das Vertrauen als Begünstigten zu benennen Route.
Für Bundessteuer Zwecke, wenn ein Ehepartner als Begünstigter genannt wird dann Lebensversicherung Erlös nach dem Tod des Versicherten erhalten wird in der Regel einkommens- und estate- steuerfrei (falls in einer Summe bezahlt).
Trusts gelten nicht als Einzelpersonen. Lebensversicherungserlöse, die an Trusts gezahlt werden, unterliegen daher in der Regel der Erbschaftssteuer. Der an einen Trust zu zahlende Erlös kann auch nicht für die Erbschaftssteuerbefreiung in Frage kommen, die von einigen Staaten für Versicherungen an einen benannten Begünstigten gewährt wird. In solchen Staaten kann eine höhere Steuer geschuldet werden.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF Die Firma von Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Wurde das Vertrauen eingerichtet, um an Ihren Lebensversicherungen festzuhalten? Wenn ja, warum würden Sie das Vertrauen nicht zum Eigentümer und Nutznießer der Richtlinien machen? Der Treuhänder würde dann den Erlös nach Ihren Wünschen auszahlen.
Konzentrieren wir uns nun auf die Begünstigten. Sind dies Personen, für die Sie die Lebensversicherungsleistung erhalten möchten? Wenn Sie möchten, dass ihnen der Erlös direkt ausgezahlt wird, sollten Sie den Vorteil nicht an den Trust zahlen lassen.
Sie müssen einige grundlegende Grundsätze für die Nachlassplanung durchdenken:
- Wen möchten Sie Ihr Geld bekommen?
- Wie viel sollen sie bekommen?
- Welche Vermögenswerte möchten Sie ihnen geben?
- Wann möchten Sie, dass sie es bekommen?
Mithilfe der Antworten können Sie bestimmen, wie viel Kontrolle Sie mit einem Vertrauen und anderen Tools ausüben möchten, mit denen Sie Ihre Wünsche erfüllen können, wenn Sie nicht da sind.