Was Sie über Restricted Stock Units wissen sollten

Restricted Stock Units (RSU) sind eine Form der aktienbasierten Vergütung, mit der Mitarbeiter belohnt werden. RSUs werden zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft unverfallbar und haben im Gegensatz zu Aktienoptionen einen gewissen Wert bei der Ausübung, es sei denn, die zugrunde liegenden Aktien des Unternehmens werden wertlos.

RSUs können ein wichtiger Bestandteil des Vergütungspakets Ihres Kunden sein. Als Finanzberater kann Ihr Rat einem Kunden helfen, diesen Teil seiner Vergütung optimal zu nutzen.

Wissenswertes über RSUs

Eine RSU ist ein Zuschuss, dessen Wert auf dem Wert der Aktien des Unternehmens basiert. Es gibt keinen Wert für den Arbeitnehmer, wenn er ausgestellt wird. Die RSUs werden irgendwann in der Zukunft basierend auf der verstrichenen Zeit oder möglicherweise dem Erreichen eines Ziels übertragen. Sie werden dann als Aktien ausgegeben, können aber auch in bar ausgeschüttet werden – obwohl dies weniger üblich ist.

Bis die RSUs unverfallbar sind, sind sie nichts anderes als ein ungedecktes Versprechen, dem Empfänger irgendwann in der Zukunft Aktien auszugeben. Inhaber haben kein Stimmrecht und erhalten keine Dividenden, während sie die RSUs halten. Einige Unternehmen zahlen Dividendenäquivalente auf die RSUs. Unternehmen können Dividenden anfallen lassen und diese Mittel verwenden, um einen Teil der bei der Unverfallbarkeit fälligen Steuern zu decken.

Sobald sie unverfallbar sind und die Aktien ausgegeben werden, wird der Empfänger mit dem Wert der Aktien zum Zeitpunkt der Unverfallbarkeit besteuert. Sie unterliegen der Besteuerung zum ordentlichen Einkommenssatz zuzüglich des jeweils geltenden staatlichen Einkommensteuersatzes. (Weitere Informationen finden Sie unter „ So werden Restricted Stock und Restricted Stock Units (RSUs) besteuert “).

Es gibt vier wichtige Punkte zu RSUs, die den Empfängern klar sein sollten:

• Was bewirkt, dass die RSUs unverfallbar werden? Ein bestimmter Zeitraum oder das Erreichen eines Ziels oder Meilensteins durch einen Mitarbeiter.
• Was passiert mit den RSUs, wenn bestimmte Ereignisse wie Kündigung, Pensionierung oder Tod des Mitarbeiters eintreten?
• Was passiert mit den RSUs bei einem Kontrollwechsel des Unternehmens?
• Wie werden Steuern einbehalten, wenn die RSUs unverfallbar sind?

Was tun mit RSUs

Einige Unternehmen haben möglicherweise Vorkehrungen getroffen, dass Mitarbeiter eine bargeldlose Ausschüttung erhalten, bei der sie genügend Anteile einbehalten, um die fälligen Steuern zu bezahlen. Es gibt keine bevorzugte kapitalertragsteuerliche Behandlung bei der Unverfallbarkeit. Da keine Möglichkeit besteht, die Aktien ein Jahr lang zu vergünstigen, um die Kapitalertragsteuer zu begünstigen, steht Ihnen nichts im Wege, einige oder alle Aktien zu verkaufen, wenn Sie dies wünschen.

Sollten Sie also die Aktien behalten oder einige oder alle verkaufen? Wie bei den meisten dieser Fragen hängt die Antwort von der individuellen Situation jedes Kunden ab.

Einmal übertragen, sind die RSUs wie alle anderen Aktien des Unternehmens. Der Kunde sollte alle anderen Aktien des Unternehmens berücksichtigen, die auf Steuer- und Alterskonten gehalten werden. Wenn die Aktien des Arbeitgebers eine stetige Performance aufweisen, könnte der Arbeitnehmer versucht sein, die Aktien zu halten – schließlich waren die Aktien nicht mit Kosten verbunden.

Eine andere Sichtweise: Eine Entscheidung, die Aktien bei der Ausübung zu halten, ist eine Entscheidung, die Aktie eines Unternehmens zum Kurs an diesem Tag zu kaufen. Wenn die Aktie stark an Wert gewonnen hat, ist dies wie ein Kauf an der Spitze des Marktes und die Hoffnung, dass die Aktie weiter an Wert gewinnt.

Denken Sie daran, dass die RSUs ein Teil der Vergütung sind und als solche behandelt werden sollten.

Versuche der Diversifizierung

Es gibt keine festen Regeln für die Allokation, aber viele Finanzberater warnen davor, mehr als 10% Ihres Portfolios in Unternehmensaktien zu halten. Jeder konzentrierte Aktienbesitz ist riskant, aber wenn es sich um die Aktie Ihres eigenen Unternehmens handelt, gehen Sie ein erhöhtes Risiko ein, wenn das Unternehmen in schwere Zeiten gerät.

Wenn ein Mitarbeiter seine Stelle im Unternehmen verliert, kann dies daran liegen, dass der Wert der Aktien aus den RSUs und anderer Aktien erheblich an Wert verliert. Zusammengenommen könnte dies ein harter finanzieller Schlag sein.

Finanzberater, die mit Kunden zusammenarbeiten, die einen Teil ihrer Vergütung als RSUs erhalten, sollten ihre Kunden hinsichtlich der bestmöglichen Verwendung der Aktie beraten. Es ist ratsam, sich die RSUs als Bargeldbonus vorzustellen; Die Entscheidung liegt darin, Unternehmensaktien zu „kaufen“ oder anderweitig zu investieren, um zu diversifizieren.

Andere zu berücksichtigende Dinge

Was passiert, wenn Ihr Kunde ein Stellenangebot bei einem Wettbewerber erhält, bevor einige oder alle gewährten RSUs erdient werden? Sie können diesem Kunden helfen, die RSUs zu bewerten, die verloren gehen würden und die dann als Teil der Vergütungsverhandlungen zwischen dem Kunden und dem potenziellen Arbeitgeber verwendet werden könnten.

Wenn ein erheblicher Teil der RSUs nicht übertragen wird, kann es auch für Ihren Kunden erforderlich sein, beim aktuellen Arbeitgeber zu bleiben, bis sie übertragen werden.

Wenn das Arbeitsverhältnis Ihres Kunden bei dem Unternehmen unfreiwillig beendet wird, verfallen aller Wahrscheinlichkeit nach alle nicht übertragenen RSUs. Das Unternehmen kann jedoch einen Arbeitsvertrag oder andere Vereinbarungen haben, die die Behandlung von RSUs regeln. Dies ist ein weiterer wichtiger Punkt, den Ihr Kunde festgenagelt haben sollte.

Bei der Pensionierung stehen Ihnen alle zugeteilten RSUs frei zur Verfügung. Wenn Sie nicht übertragene RSUs haben, hängt dies vom Plan und den Richtlinien des Unternehmens ab. Wenn Sie RSUs mit erheblichem Wert verlieren, kann es sich für Sie lohnen, bis zum Erlöschen der RSUs weiterzuarbeiten.

Tod oder Behinderung

Die meisten Unternehmenspläne unterscheiden sich darin, was mit RSUs im Falle von Tod oder Behinderung passiert. Gehen Sie nicht nur davon aus, dass die Behandlung anderer Leistungen und Entschädigungen im Invaliditätsfall für RSUs und andere aktienbasierte Vergütungen gilt.

Planungsmöglichkeiten

RSUs und andere aktienbasierte Vergütungen können zusätzlich zum Gesamtvergütungspaket eines Kunden gewährt werden und eine Möglichkeit für diesen sein, beträchtliches Vermögen aufzubauen.

Wenn der Kunde in einem bestimmten Jahr einen erheblichen Anteil an Aktien erwerben möchte, kann der Berater dazu beitragen, die sonstigen Einkünfte so gering wie möglich zu halten, um die steuerlichen Auswirkungen zu minimieren. Der Berater kann auch empfehlen, alle Abzüge aus früheren oder zukünftigen Jahren in das Jahr der Unverfallbarkeit zu verrechnen.

Darüber hinaus sollte der Finanzberater den Kunden hinsichtlich der bestmöglichen Verwendung der erhaltenen Aktien beraten. Wenn die zusätzlichen Aktien den Anteil der Unternehmensaktien im Portfolio zu hoch ansteigen lassen, wäre es logisch, den Kunden zu drängen, Aktien zu verkaufen und sein Vermögen zu diversifizieren.

Die Quintessenz

RSUs können ein wichtiger Bestandteil des Gesamtvergütungspakets eines Kunden sein. Ein Finanzberater kann dringend benötigte Ratschläge geben, wie man am besten mit einer Bonuszahlung umgeht.