Rücklagen
Was ist ein Reservefonds?
Ein Reservefonds ist ein Sparkonto oder ein anderer hochliquider Vermögenswert, der von einer Einzelperson oder einem Unternehmen zur Deckung zukünftiger Kosten oder finanzieller Verpflichtungen, insbesondere unerwartet auftretender, bereitgestellt wird. Wenn der Fonds aufgelegt ist, um die Kosten für geplante Upgrades zu decken, können weniger liquide Mittel verwendet werden. Zum Beispiel verwaltet eine Hausbesitzervereinigung oft einen Reservefonds, um die Gemeinde und ihre Einrichtungen mit den von den Hausbesitzern gezahlten Beiträgen zu erhalten.
Die zentralen Thesen
- Ein Reservefonds ist ein Ersparnis oder ein liquider Vermögenswert, der zur Deckung unerwarteter Kosten oder künftiger finanzieller Verpflichtungen reserviert ist.
- Viele Regierungen, Finanzinstitute und Einzelpersonen legen regelmäßig Gelder auf Konten an, die verzinst werden.
- Renten sind Beispiele für Reservefonds, da Geld im Namen der Mitglieder angelegt und in der Zukunft ausgezahlt wird.
- Wohnungseigentümergemeinschaften (HOA) und Eigentumswohnungen verwenden Reservefonds, um Instandhaltungsprobleme und Großprojekte anzugehen.
Wie ein Reservefonds funktioniert
Ein Reservefonds stellt Geld für die Deckung geplanter, routinemäßiger und außerplanmäßiger Ausgaben bereit, die andernfalls aus einem allgemeinen Fonds entnommen würden. Regierungen, Finanzinstitute und private Haushalte können Reservefonds einrichten.
Obwohl die Fondsgröße variieren kann, besteht das typische Ziel darin, regelmäßig Gelder auf ein verzinsliches Konto einzuzahlen und dadurch den Wert des Fonds zu erhöhen, wenn er nicht verwendet wird. Da unerwartete Ausgaben entstehen können, wird ein Reservefonds in der Regel auf einem hochliquiden Konto wie einem Sparkonto geführt.
In Pensionsfonds wird beispielsweise Geld im Namen der Mitglieder eines Fonds angelegt und später im Ruhestand ausgezahlt. Wenn berufstätige Arbeitnehmer sich für eine Pensionskasse anmelden, legen sie Geld in einen Reservefonds ein, der verwendet wird, um sicherzustellen, dass Geld für andere Arbeitnehmer verfügbar ist, die sich bei ihrer Pensionierung für eine Auszahlung angemeldet haben.
Reservefonds für Eigentumswohnungen oder HOAs
Wohnungseigentümergemeinschaften und Eigentumswohnungen setzen bei großen Instandhaltungs- oder Renovierungsprojekten sowie bei kostspieligen Gemeindenotfällen häufig Rücklagen ein. Reservefonds werden in der Regel zusammen mit Betriebsfonds verwaltet, die häufiger die täglichen Ausgaben der Gemeinde oder wiederkehrende Kosten wie Haushaltsführung, Steuern, Versicherungen und Versorgungsunternehmen finanzieren.
Eigentumswohnungsgemeinschaften und HOAs richten die Fonds in der Regel mit den Gebühren oder HOA-Gebühren ein, die von den Eigentümern gezahlt werden, um Wartung, Reparaturen und andere Ausgaben der Gemeinschaft zu decken. Der Vorstand des Gemeindeverbandes überwacht in der Regel die Mittel und entscheidet über die Verwendung. Anstatt beispielsweise den Betriebsfonds anzuzapfen, kann der Vorstand einen Teil des Geldes aus dem Reservefonds verwenden, um halbjährliche Versicherungszahlungen zu decken.
Wenn eine Eigentumswohnung einen hohen Aufwand verursacht, den der Reservefonds nicht decken kann, kann jedes Mitglied oder jeder Eigentümer einen Veranlagungsbetrag zur Deckung der Kosten zahlen. Wenn beispielsweise das Parkhaus einer Eigentumswohnung dringend repariert werden muss, werden die Eigentümer möglicherweise um zusätzliche Mittel gebeten, die über ihre regulären Verbandsbeiträge hinausgehen.
Reservestudien und Verwaltung von Reservefonds
Der beste Weg, um eine Sonderbewertung zu vermeiden, besteht darin, sicherzustellen, dass der Reservefonds des Gebäudes mit genügend Geld ausgestattet ist, um Ausgaben zu bewältigen, auch für unerwartete. Häufig legen HOA-Vorstände über eine Reservestudie fest, wie viel Geld in ihre Reservefondsversorgung fließen soll, bei der unabhängige Berater den Zustand einer Immobilie bewerten und basierend auf physischen und finanziellen Analysen Empfehlungen für den Reservefonds geben.
Dabei berücksichtigen die Experten das Alter der Immobilie, den aktuellen Zustand und die Ausstattung sowie eventuell anfallende Instandhaltungskosten des Projekts. Da Eigentumswohnungen oder HOAs ihre Reserven nicht immer vollständig finanzieren, ist die endgültige Zahl, die durch eine Reservestudie ermittelt wird, nur eine Empfehlung.
Die Auswirkungen eines schlecht verwalteten Reservefonds können zu höheren Gebühren oder Bewertungen für Mitglieder eines Gemeindeverbandes führen; Potenzielle Käufer sollten daher die Wirksamkeit einer bestimmten HOA oder Eigentumswohnungsgemeinschaft untersuchen, bevor sie ein Haus kaufen, für das sie zuständig sind.