Erforderliches Anfangsdatum (RBD)
Was ist das erforderliche Anfangsdatum (RBD)?
Das erforderliche Anfangsdatum (RBD) bezeichnet das offizielle Datum, bis zu dem einRentenplanteilnehmerbeginnen muss, erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) von seinen Konten zu erhalten. Zum Beispiel sind RMDs für individuelle Rentenkonten (IRAs) und 401(k) -Pläne erforderlich, die mit dem 72. Geburtstag des Rentners zusammenfallen.
März 2020 unterzeichnete der ehemalige Präsident Trump ein 2 Billionen Dollar schweres Coronavirus-Notfallpaket namensCoronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act. Das CARES-Gesetz verzichtete für 2020 auf RMD-Zahlungen, einschließlich derer für ererbte IRAs. Der Verzicht galt auch für erste RMDs, die Einzelpersonen möglicherweise von 2019 bis zum 1. April verschoben haben.2 Der Verzicht wurde nicht verlängert und die RMDs sind für 2021 wieder auf Kurs.
RMDs begannen zuvor im Alter von 70½ Jahren, aber das Alter wurde nach der Verabschiedung desSetting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Actim Dezember 2019 auf 72 Jahre angehoben.4
Die zentralen Thesen
- Das erforderliche Anfangsdatum (RBD) markiert den Zeitpunkt, an dem Rentensparer beginnen müssen, erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) von ihrem 401(k) oder IRA zu beziehen.
- Die RBD landet oft an dem Tag, an dem eine Person 72 Jahre alt wird.
- Die RBD kann sich in bestimmten Fällen verzögern, wenn ein Rentensparer noch beschäftigt ist und zu einem Plan beiträgt
Das erforderliche Anfangsdatum verstehen
Erforderliche Anfangsdaten stellen sicher, dass Personen nicht auf unbestimmte Zeit Pensionsfonds auf ihren Konten halten. Nach US-amerikanischem Recht bieten Altersvorsorgepläne steuerbegünstigte Anlagemöglichkeiten, die den Menschen einen Anreiz zum Sparen geben sollen.
Bei steuerbegünstigten Altersvorsorgekonten können Anleger die Steuern auf laufende Erträge vermeiden, indem sie diese sparen. Um sicherzustellen, dass Anleger diese Konten für ihren beabsichtigten Zweck verwenden und um die Schaffung eines unbefristeten steuerfreien Anlageinstruments zu vermeiden,fordertder Internal Revenue Service (IRS) die Kontoinhaber auf, Ausschüttungen von ihren Konten zu entnehmen.
Das tatsächlich erforderliche Anfangsdatum hängt von den Bedingungen eines Plans, der Art des jeweiligen Altersvorsorgeplans und dem Beschäftigungsstatus des Kontoinhabers ab. Für IRAs, einschließlich September und SIMPLE Pläne, tritt die erforderliche Anfangsdatum am 1. April nach dem Kalenderjahr Alter der Teilnehmer erreicht 72
Wenn Sie vor dem 1. Januar 2020 70½ Jahre alt geworden sind, basieren Ihre RMDs auf dem Alter 70½, nicht auf dem 72. Lebensjahr.
Im Fall von beitragsorientierten Plänen wie 401(k)- oder 403(b)-Plänen können die Bedingungen des Plans es Teilnehmern, die über das 72. Lebensjahr hinaus beschäftigt bleiben, erlauben, ihren erforderlichen Anfangstermin bis zum 1. ihren Ruhestand. Die Option, Ausschüttungen bis nach der Pensionierung zu verschieben, besteht jedoch nicht für Personen, die 5 % oder mehr des Unternehmens besitzen, das den Plan sponsert.
Personen, die in den erforderlichen Jahren (nicht 2020) nicht die erforderlichen Mindestausschüttungen aus ihren Plänen entnehmen, unterliegen hohen Verbrauchsteuern auf die Differenz zwischen der erforderlichen Ausschüttung und den von ihnen vorgenommenen Ausschüttungen.
Bitte beachten Sie, dass die RMD-Regeln auch für -Konten gelten, jedoch nicht für Roth IRAs, d. h. eine einzelne IRA, die als Roth gegründet wurde.
Erforderliche Mindestausschüttungen und übernommene Konten
Inhaber von Vorsorgekonten gebenim Todesfall Begünstigte für ihre Konten an. In diesen Fällen können sich das erforderliche Anfangsdatum und eine eventuell bestehende erforderliche Mindestausschüttung je nach Alter des Begünstigten und Verwandtschaftsverhältnis zum verstorbenen Kontoinhaber ändern.
Infolge der Verabschiedung desSECURE-Gesetzes im Dezember 2019müssen einzelne Begünstigte, die nicht verheiratet sind, das Konto in der Regel innerhalb von 10 Jahrenauszahlen Tod oder die Einnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen basierend auf ihrem aktuellen Alter.
Ehegatten, die als alleiniger Begünstigter eines Altersvorsorgeplans fungieren, haben zusätzliche Optionen. Sie können das Konto so behandeln, als ob es ihnen gehörte, und die Regeln für erforderliche Anfangsdaten und erforderliche Mindestausschüttungen basierend auf ihrem eigenen Alter anwenden. Sie können auch Ausschüttungen basierend auf dem Alter des verstorbenen Ehepartners vornehmen, wodurch der Begünstigte die Möglichkeit hat, das erforderliche Anfangsdatum für den Verstorbenen für das geerbte Konto zu verwenden.