Gemeldet, aber nicht abgewickelt (RBNS)
Was wird gemeldet, aber nicht abgewickelt (RBNS)?
Gemeldet, aber nicht abgewickelt (RBNS) bezieht sich auf an eine Versicherungsgesellschaft gemeldete Verluste, die bis zum Ende des Abrechnungszeitraums nicht abgewickelt wurden. Gemeldete, aber nicht abgewickelte (RBNS) Schäden werden anhand einer Schätzung der Schwere des Schadens basierend auf den verfügbaren Informationen aus dem Schadenabwicklungsprozess berechnet.
Die zentralen Thesen
- Gemeldet, aber nicht abgewickelt (RBNS) bezieht sich auf Verluste, die einem Versicherungsunternehmen gemeldet wurden und bis zum Ende des Abrechnungszeitraums nicht abgewickelt wurden.
- RBNS-Schäden werden anhand einer Schätzung der Schadensschwere auf der Grundlage von Informationen aus dem Schadenabwicklungsprozess berechnet.
- Angefallene, aber nicht gemeldete (IBNR) Verluste ähneln RBNS-Verlusten darin, dass sie nicht innerhalb des Abrechnungszeitraums ausgeglichen wurden, unterscheiden sich jedoch darin, dass die Verluste noch nicht gemeldet wurden.
- Die Versicherer bilden Rückstellungen, die in der Bilanz als Verbindlichkeiten ausgewiesen werden, um die Verluste von RBNS und IBNR zu decken.
- Die Schätzung der RBNS-Reserven wirkt sich auf die Rentabilität eines Versicherungsunternehmens aus, da das für Reserven vorgesehene Geld anderen Zwecken zugeführt werden könnte.
Gemeldet, aber nicht abgewickelt (RBNS) verstehen
Die Berechnung von gemeldeten, aber nicht ausgeglichenen Verlusten erfordert ein Verständnis dafür, wo sich die Ansprüche im Abwicklungsprozess befinden. Bei der Berechnung handelt es sich um eine Schätzung basierend auf Informationen, die einem Versicherer vorliegen, einschließlich Informationen aus Gerichtsdokumenten. Die Genauigkeit der Berechnung hängt von der Art des zu verrechnenden Schadens ab, wobei komplexere Schäden schwieriger genau einzuschätzen sind. So lässt sich beispielsweise ein Brandschadenanspruch an einem Wohnhaus leichter einschätzen als ein Produkthaftungsanspruch eines Unternehmens.
Versicherungsunternehmen berechnen ihre Schadensfälle und die damit verbundenen Schäden aus verschiedenen Quellen. Dazu gehören Verbindlichkeiten aus den von ihnen gezeichneten Verträgen sowie an Rückversicherer abgetretene Verträge, staatliche Vorschriften, Gerichtsgutachten zu Ansprüchen und versicherungsmathematische Schätzungen. Diese Informationen gelten für Verlustanpassungen und Schadenaufwendungen.
Ein Versicherungsunternehmen ist verpflichtet, Gelder, eine sogenannte Schadenrückstellung, zur Verfügung zu stellen, um Versicherungsnehmer zu bezahlen, die berechtigte Ansprüche auf ihre Police geltend machen. Die Schadenrückstellung wird in der Bilanz des Versicherers passiviert. Der Betrag, den ein Versicherer zur Deckung von RBNS-Schäden zurücklegt, hängt von den staatlichen Versicherungsvorschriften ab. Beispielsweise können Versicherungsunternehmen verpflichtet sein, den Durchschnittswert für eine ähnliche Anspruchsklasse für jeden noch nicht abgewickelten Anspruch beiseite zu legen.
Auch eingetretene, aber nicht gemeldete (IBNR) Schäden müssen geschätzt und in der Schadenrückstellung berücksichtigt werden.
Gemeldet, aber nicht abgewickelt (RBNS) vs. Angefallen, aber nicht gemeldet (IBNR)
RBNS-Verluste ähneln eingetretenen, aber nicht gemeldeten (IBNR) Verlusten insofern, als sie während des Abrechnungszeitraums nicht ausgeglichen wurden; Der Unterschied liegt in der Berichterstattung, da IBNR-Verluste noch nicht an die Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden. Das bedeutet, dass bei einem IBNR-Verlust die erforderliche Schätzungsebene höher ist.
In vielen Fällen kann es für einen Aktuar je nach verwendetem Modell schwierig sein, zwischen IBNR- und RBNS-Verlusten zu unterscheiden. Dies liegt daran, dass die Schadenentwicklung je nach Berichtsjahr und Rechnungsjahr unterschiedlich ist. Diese Ansprüche können separat prognostiziert werden.
Vorteile von gemeldeten, aber nicht abgewickelten (RBNS) Schätzungen
Die Schätzung der IBNR- und RBNS-Reserven gehört zu den wichtigsten Aufgaben, die ein Aktuar in einem Versicherungsunternehmen ausübt. Diese Schätzungen wirken sich auf die Rentabilität eines Versicherungsunternehmens aus, und schlechte Schätzungen können schwerwiegende Folgen haben.
Wenn der Aktuar überschätzt, kann dies dazu führen, dass die Versicherungsgesellschaft weniger Geld hat, um in den Markt zu investieren. Es könnte auch den Anschein erwecken, dass das Unternehmen nicht gut abschneidet, was dazu führen könnte, dass sie die Preise ihrer Versicherungsprodukte erhöhen.
Wenn der Aktuar unterschätzt, kann es so aussehen, als ob das Unternehmen gut abschneidet, und er könnte die Preise für seine Versicherungsnehmer senken. Damit wären sie für unvorhergesehene Schäden aus vergangenen Unfällen, die schwerwiegende Folgen für die Versicherungsgesellschaft haben könnten, schlecht gerüstet. Das schlimmste Szenario wäre, dass sie zahlungsunfähig sind.