Gemeldet, aber nicht erledigt (RBNS)
Was wird gemeldet, aber nicht abgerechnet (RBNS)?
Gemeldet, aber nicht abgerechnet (RBNS) bezieht sich auf Verluste, die einer Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden und bis zum Ende des Rechnungszeitraums nicht abgerechnet wurden. Gemeldete, aber nicht abgerechnete Verluste (RBNS) werden anhand einer Schätzung der Schwere des Schadens auf der Grundlage der verfügbaren Informationen aus dem Schadenregulierungsprozess berechnet.
Die zentralen Thesen
- Gemeldet, aber nicht beglichen (RBNS) bezieht sich auf Verluste, die einer Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden und die bis zum Ende des Rechnungszeitraums nicht beglichen wurden.
- RBNS-Verluste werden anhand einer Schätzung der Schwere des Schadens auf der Grundlage von Informationen aus dem Schadenregulierungsprozess berechnet.
- Entstandene, aber nicht gemeldete (IBNR) Verluste sind den RBNS-Verlusten insofern ähnlich, als sie nicht innerhalb des Rechnungszeitraums beglichen wurden, unterscheiden sich jedoch darin, dass die Verluste noch nicht gemeldet wurden.
- Die Versicherer bilden Rückstellungen, die in der Bilanz als Verbindlichkeiten ausgewiesen werden, um die Verluste von RBNS und IBNR zu decken.
- Die Schätzung der RBNS-Reserven wirkt sich auf die Rentabilität eines Versicherungsunternehmens aus, da das für Reserven vorgesehene Geld für andere Zwecke verwendet werden könnte.
Grundlegendes zu gemeldeten, aber nicht abgewickelten Daten (RBNS)
Die Berechnung der gemeldeten, aber nicht abgerechneten Verluste erfordert ein Verständnis darüber, wo sich die Ansprüche im Abwicklungsprozess befinden. Die Berechnung ist eine Schätzung, die auf Informationen basiert, über die ein Versicherer verfügt, einschließlich Informationen aus Gerichtsdokumenten. Die Genauigkeit der Berechnung hängt von der Art des Schadens ab, der der Abrechnung unterliegt, wobei komplexere Ansprüche schwieriger genau abzuschätzen sind. Beispielsweise kann ein Brandschadenanspruch auf ein Wohnhaus leichter abzuschätzen sein als ein Produkthaftungsanspruch eines Unternehmens.
Versicherungsunternehmen berechnen ihre Ansprüche und damit verbundenen Verluste aus verschiedenen Quellen. Dazu gehören Verbindlichkeiten aus den von ihnen gezeichneten Verträgen sowie an Rückversicherer abgetretene Verträge, staatliche Vorschriften, gerichtliche Gutachten zu Schadensfällen und versicherungsmathematische Schätzungen. Diese Informationen gelten für Verlustanpassungen und Schadenaufwendungen.
Eine Versicherungsgesellschaft muss Geld, das als Schadenreserve bezeichnet wird, beiseite legen, um Versicherungsnehmer zu bezahlen, die berechtigte Ansprüche auf ihre Police geltend machen. Die Schadenrückstellung wird in der Bilanz des Versicherers als Verbindlichkeit ausgewiesen. Der Betrag, den ein Versicherer zur Deckung von RBNS-Verlusten reserviert, hängt von den staatlichen Versicherungsbestimmungen ab. Beispielsweise können Versicherungsunternehmen aufgefordert werden, den Durchschnittswert für eine ähnliche Anspruchsklasse für jeden ungeklärten Anspruch beiseite zu legen.
Entstandene, aber nicht gemeldete (IBNR) Verluste müssen ebenfalls geschätzt und in der Schadenreserve berücksichtigt werden.
Gemeldet, aber nicht abgerechnet (RBNS) vs. Anfallen, aber nicht gemeldet (IBNR)
RBNS-Verluste ähneln angefallenen, aber nicht gemeldeten (IBNR) Verlusten, da sie während des Rechnungszeitraums nicht beglichen wurden. Der Unterschied liegt in der Berichterstattung, da IBNR-Verluste noch nicht an die Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden. Dies bedeutet, dass bei einem IBNR-Verlust ein höheres Schätzniveau erforderlich ist.
In vielen Fällen kann es für einen Aktuar schwierig sein, den Unterschied zwischen IBNR- und RBNS-Verlusten zu erkennen, abhängig vom verwendeten Modell. Dies liegt daran, dass Ansprüche je nach Berichtsjahr und Rechnungsjahr unterschiedlich entwickelt werden. Diese Ansprüche können separat prognostiziert werden.
Vorteile von gemeldeten, aber nicht abgerechneten (RBNS) Schätzungen
Die Schätzung der IBNR- und RBNS-Reserven gehört zu den wichtigsten Aufgaben eines Versicherungsmathematikers in einer Versicherungsgesellschaft. Diese Schätzungen wirken sich auf die Rentabilität eines Versicherungsunternehmens aus, und schlechte Schätzungen können schwerwiegende Folgen haben.
Wenn der Versicherungsmathematiker überschätzt, könnte dies dazu führen, dass die Versicherungsgesellschaft weniger Geld hat, um auf dem Markt zu investieren. Es könnte auch den Anschein erwecken, dass das Unternehmen nicht gut abschneidet, was dazu führen könnte, dass sie den Preis für ihre Versicherungsprodukte erhöhen.
Wenn der Versicherungsmathematiker unterschätzt, scheint es, als ob das Unternehmen eine gute Leistung erbringt, und sie könnten die Preise für ihre Versicherungsnehmer senken. Dies würde sie für unvorhergesehene Schäden aus früheren Unfällen schlecht gerüstet machen, was schwerwiegende Folgen für die Versicherungsgesellschaft haben könnte. Das schlimmste Szenario wäre, dass sie zahlungsunfähig sind.