Forderungen aus der Rückversicherung
Was sind rückzahlbare Rückversicherungsleistungen?
Der Begriff Rückversicherungsforderungen bezieht sich auf den Teil der Verluste eines Versicherungsunternehmens aus Ansprüchen, der von Rückversicherungsunternehmen eingetrieben werden kann. Sie umfassen den Betrag, den der Rückversicherer dem Versicherer für Schäden und schadenbezogene Aufwendungen schuldet, den Betrag für geschätzte eingetretene und gemeldete Schäden, den Betrag der eingetretenen, aber nicht gemeldeten (IBNR) Schäden und die Anzahl der Prämienüberträge an den Rückversicherer ausgezahlt.
Einforderbare Beträge aus Rückversicherung können Schadensfälle und damit verbundene Aufwendungen, geschätzte und ausgewiesene Verluste sowie Prämienüberträge abdecken.
Einforderbare Forderungen aus der Rückversicherung verstehen
Versicherungsunternehmen verdienen in erster Linie Geld mit ihren Zeichnungsaktivitäten. Wenn ein Versicherer eine neue Police abschließt, zieht er die Prämien von den Versicherungsnehmern ein. Sie übernimmt aber auch die mit der Deckung verbundene Haftung. Die Versicherungsaufsichtsbehörden verlangen von den Versicherern, Rücklagen zu bilden, um potenzielle Ansprüche gegen die vom Versicherer gezeichneten Policen abzudecken.
Der Versicherer wird seine versicherungstechnischen Aktivitäten durch das Risiko, das er bewältigen kann, begrenzt. Eine Möglichkeit, wie ein Versicherer sein Risikoengagement reduzieren kann, besteht darin, einen Teil dieses Risikos mit Rückversicherungsunternehmen zu teilen. Im Wesentlichen kauft der Versicherer Versicherungen, um ein Risiko abzudecken, wenn er Versicherungspolicen an einen Rückversicherer verkauft. Dieser Rückversicherer verpflichtet sich, einen Teil dieses Risikos im Austausch für einen Teil der Prämien zu decken, die der ursprüngliche Versicherer von den Versicherten einzieht.
Wie oben erwähnt, wird ein Verlust, der von einer Rückversicherungsgesellschaft erstattet werden kann, als rückversicherungsfähig bezeichnet. Der Rückversicherer verpflichtet sich, dem ursprünglichen Versicherer die mit dem von ihm übernommenen Risiko verbundenen Verluste zu erstatten. Der erstattungsfähige Betrag ist daher der Betrag, den der Rückversicherer an den ursprünglichen Versicherer oder die Zedenten zahlt. Einfach ausgedrückt ist es der Geldbetrag, den ein Versicherer von einer Rückversicherungsgesellschaft für Ansprüche erhält, die er an seine Kunden zahlen musste. Einige Unternehmen beziehen sich auch auf Rückversicherungsforderungen als Rückversicherungsforderungen.
Da der Verkauf von Policen an einen Rückversicherer häufig eine Reduzierung der Verbindlichkeiten bedeutet, werden einforderbare Rückversicherungsforderungen für die ursprüngliche Versicherungsgesellschaft als Vermögenswert betrachtet. Sie können jedoch zu den größten Vermögenswerten in der Bilanz des ursprünglichen Versicherungsunternehmens gehören. In einigen Fällen behalten Erstversicherer Sicherheiten von Rückversicherern, um das erzielbare Vermögen als Vermögenswert erfassen zu können. Rückversicherungsforderungen werden jedoch zu einer Verbindlichkeit für den Rückversicherer. Denn es besteht die Möglichkeit, dass die Policen ausgezahlt werden müssen, wenn die zugrunde liegenden Versicherten einen Anspruch bei der Zedenten geltend machen.
Die zentralen Thesen
- Rückversicherungsforderungen sind Verluste eines Versicherungsunternehmens aus Ansprüchen, die von Rückversicherungsunternehmen eingetrieben werden können.
- Diese einforderbaren Beträge gehören möglicherweise zu den größten Vermögenswerten in der Bilanz des ursprünglichen Versicherungsunternehmens.
- Einforderbare Forderungen gelten im Allgemeinen als Verbindlichkeiten für Rückversicherungsunternehmen.
Besondere Überlegungen
Verschiedene Unternehmen in verschiedenen Geschäftsbereichen kaufen je nach ihren individuellen Risiken und Marktbedingungen unterschiedliche Rückversicherungsstufen . Während Rückversicherer in der Vergangenheit nur Nichtlebensrisiken versicherten, haben sie sich in letzter Zeit für die Rückversicherung von Lebensrisiken interessiert, was das Wachstum vorangetrieben hat.
Während der Einsatz von Rückversicherern Versicherungsunternehmen helfen kann, ihr Risikoengagement zu reduzieren, kann sie den Versicherer für neue Risikoarten öffnen. Ein Unternehmen, das zu stark von Rückversicherern abhängig ist, kann in eine schwierige Situation geraten, wenn Rückversicherer höhere Gebühren verlangen. Der Versicherer trägt auch das Risiko, dass der Rückversicherer die vereinbarten Abfindungen nicht bezahlen kann. Versicherer mit hohen Rückversicherungsforderungen bis zum Überschuss der Versicherungsnehmer können feststellen, dass ein Teil der Rückversicherungsforderungen uneinbringlich ist.
Arten von Rückversicherungsforderungen
Einforderbare Forderungen können viele Formen annehmen, sodass den Schadenarten, die ein Rückversicherungsunternehmen zahlen kann, keine Grenzen gesetzt sind. Es hängt alles von der Art der Policen ab, die die ursprüngliche Versicherungsgesellschaft an den Rückversicherer verkauft. Dazu gehören Lebensversicherungen, Kfz-Versicherungen, Naturkatastrophen-Policen, die Ereignisse wie Überschwemmungen und Brände abdecken, und Haftpflichtversicherungen.
Ein Rückversicherer kann die Verantwortung für die Zahlung von Schäden und anderen schadenbezogenen Kosten wie nicht verdienten Prämien sowie von gemeldeten und geschätzten Verlusten übernehmen. Einforderbare Beträge können auch eingetretene, aber noch nicht gemeldete Verluste abdecken.