Rückversicherungsforderungen
Was sind Rückversicherungsleistungen?
Der Begriff Rückversicherungsansprüche bezieht sich auf den Teil der Verluste eines Versicherungsunternehmens aus Ansprüchen, die von Rückversicherungsunternehmen eingezogen werden können. Dazu gehören der Betrag, den der Rückversicherer dem Versicherer für Ansprüche und schadenbezogene Aufwendungen schuldet, der Betrag für geschätzte eingetretene und gemeldete Schäden, der Betrag der entstandenen, aber nicht gemeldeten (IBNR) Verluste und die Anzahl der nicht verdienten Prämien an den Rückversicherer gezahlt.
Rückversicherungsforderungen können Ansprüche und damit verbundene Kosten, geschätzte und gemeldete Verluste sowie nicht verdiente Prämien abdecken.
Grundlegendes zu Rückversicherungsleistungen
Versicherungsunternehmen verdienen in erster Linie Geld mit ihren Zeichnungsaktivitäten. Wenn ein Versicherer eine neue Police abschließt, kassiert er Prämien von Versicherungsnehmern. Es übernimmt aber auch die mit der Bereitstellung der Deckung verbundene Haftung. Die Versicherungsaufsichtsbehörden verlangen von den Versicherern, Rückstellungen zur Deckung potenzieller Ansprüche gegen die vom Versicherer abgeschlossenen Policen zu bilden.
Der Versicherer wird feststellen, dass seine Zeichnungsaktivitäten durch das Risiko begrenzt sind, mit dem er umgehen kann. Ein Weg, wie ein Versicherer sein Risiko reduzieren kann, besteht darin, einen Teil dieses Risikos mit Rückversicherungsunternehmen zu teilen. Im Wesentlichen schließt der Versicherer eine Versicherung ab, um ein Risiko abzudecken, wenn er Versicherungspolicen an einen Rückversicherer verkauft. Dieser Rückversicherer verpflichtet sich, einen Teil dieses Risikos gegen einen Teil der Prämien zu decken, die der ursprüngliche Versicherer von den Versicherten einzieht.
Wie oben erwähnt, wird ein Verlust, der von einem Rückversicherungsunternehmen eingezogen werden kann, als rückversicherbarer Schaden bezeichnet. Der Rückversicherer verpflichtet sich, dem ursprünglichen Versicherer die Verluste zu erstatten, die mit dem von ihm eingegangenen Risiko verbunden sind. Der erzielbare Betrag ist daher der Betrag, den der Rückversicherer an den ursprünglichen Versicherer oder das Zedentenunternehmen gezahlt hat. Einfach ausgedrückt ist es der Geldbetrag, den ein Versicherer von einem Rückversicherungsunternehmen für Ansprüche erhält, die er an seine Kunden auszahlen musste. Einige Unternehmen beziehen sich auch auf Rückversicherungsforderungen als Rückversicherungsforderungen.
Da der Verkauf von Policen an einen Rückversicherer häufig eine Reduzierung der Verbindlichkeiten bedeutet, werden Rückversicherungsforderungen als Vermögenswert für die ursprüngliche Versicherungsgesellschaft angesehen. Trotzdem können sie zu den größten Vermögenswerten in der Bilanz des ursprünglichen Versicherungsunternehmens gehören. In einigen Fällen behalten Erstversicherer Sicherheiten von Rückversicherern, um das erzielbare Vermögen als Vermögenswert erfassen zu können. Rückversicherungsforderungen werden jedoch zur Haftung des Rückversicherers. Dies liegt daran, dass möglicherweise eine Auszahlung der Policen erforderlich ist, wenn die zugrunde liegenden Versicherten einen Anspruch bei der Zedentengesellschaft einreichen.
Die zentralen Thesen
- Rückversicherungsforderungen sind Verluste eines Versicherungsunternehmens aus Ansprüchen, die von Rückversicherungsunternehmen geltend gemacht werden können.
- Diese erzielbaren Beträge gehören möglicherweise zu den größten Vermögenswerten in der Bilanz des ursprünglichen Versicherungsunternehmens.
- Wertberichtigungen gelten im Allgemeinen als Verbindlichkeiten für Rückversicherungsunternehmen.
Besondere Überlegungen
Verschiedene Unternehmen in verschiedenen Geschäftsbereichen erwerben je nach ihren individuellen Risiken und Marktbedingungen unterschiedliche Rückversicherungsstufen . Während Rückversicherer in der Vergangenheit nur Nichtlebensrisiken abdeckten, haben sie sich kürzlich für die Rückversicherung von Lebensrisiken interessiert, was das Wachstum vorangetrieben hat.
Der Einsatz von Rückversicherern kann Versicherungsunternehmen zwar dabei helfen, ihr Risiko zu verringern, den Versicherer jedoch für neue Arten von Risiken offen lassen. Ein Unternehmen, das zu stark auf Rückversicherer angewiesen ist, kann sich in einer schwierigen Situation befinden, wenn Rückversicherer höhere Gebühren verlangen. Der Versicherer läuft auch Gefahr, dass der Rückversicherer die von ihm vereinbarten Abrechnungen nicht bezahlen kann. Versicherer mit hohen Rückversicherungsansprüchen auf den Überschuss der Versicherungsnehmer können feststellen, dass ein Teil der Rückversicherungsansprüche uneinbringlich ist.
Arten von Rückversicherungsleistungen
Wertgegenstände können in vielfältiger Form vorliegen, sodass die Art der Ansprüche, die ein Rückversicherungsunternehmen zahlen kann, unbegrenzt ist. Dies hängt alles von der Art der Policen ab, die die ursprüngliche Versicherungsgesellschaft an den Rückversicherer verkauft. Dazu gehören Lebensversicherungen, Kfz-Versicherungen, Naturkatastrophenversicherungen, die Ereignisse wie Überschwemmungen und Brände abdecken, sowie die Versicherung gegen Fehlverhalten.
Ein Rückversicherer kann die Verantwortung für die Zahlung von Schäden und anderen schadenbezogenen Kosten wie nicht verdienten Prämien sowie von gemeldeten und geschätzten Verlusten übernehmen. Wertminderungen können auch Verluste abdecken, die entstanden sind, aber noch nicht gemeldet wurden.