Rückerstattung
Was ist Erstattung?
Die Erstattung ist von einer Organisation bezahlt Entschädigung für out-of-pocket Aufwendungen oder Vorauszahlunggeleistet von einem Mitarbeiter, Kunden oder einer anderen Partei. Die Erstattung von Betriebsausgaben, Versicherungskosten und zu viel gezahlten Steuern sind gängige Beispiele. Im Gegensatz zu einer typischen Entschädigung unterliegt die Erstattung jedoch nicht der Besteuerung.
Die zentralen Thesen
- Die Erstattung ist Geld, das an einen Mitarbeiter, Kunden oder eine andere Partei als Rückzahlung für Geschäftsausgaben, Versicherungen, Steuern oder andere Kosten gezahlt wird.
- Die Erstattung von Geschäftsausgaben umfasst Auslagen, beispielsweise für Reise- und Verpflegungskosten.
- Tagessätze sind Tagessätze, die den Mitarbeitern als Vergütung für Dienstreisen gezahlt werden.
- Steuererstattungen sind eine Form der Erstattung durch den Staat an den Steuerzahler.
- Organisationen haben ein berechtigtes Interesse daran, dass Erstattungen nur aus legitimen Gründen erfolgen.
Rückerstattung verstehen
Die Erstattung ist am häufigsten mit Betriebsausgaben verbunden. Viele Unternehmen haben Richtlinien, die festlegen, wann sie ihren Mitarbeitern Auslagen erstatten. In der Regel beziehen sich diese Ausgaben auf Reisen und können die Kosten für Hotels, Verpflegung, Bodentransport und Flüge (Reisekostenerstattung) umfassen.
Unternehmen können den Mitarbeitern auch andere Arten von Ausgaben erstatten, beispielsweise die Erstattung von Studiengebühren für Hochschulkurse oder Weiterbildungskurse.
Selbstständige können sich oft auch geschäftsbezogene Ausgaben erstatten, die auch beim IRS steuerlich absetzbar sind.
Erstattungsarten
Versicherung
Über die Betriebsausgaben hinaus wird die Erstattung auch in der Versicherungsbranche verwendet. Wenn ein Versicherungsnehmer einer Krankenversicherung dringend medizinische Hilfe benötigt, hat der Versicherungsnehmer wahrscheinlich nicht die Zeit, sich an den Versicherer zu wenden, um festzustellen, inwieweit die Police die Kosten deckt. Der Versicherungsnehmer muss möglicherweise Medikamente, medizinische Leistungen oder damit verbundene Ausgaben aus eigener Tasche bezahlen.
Alternativ kann die Versicherungspolice verlangen, dass der Versicherungsnehmer bestimmte Kosten aus eigener Tasche übernimmt, bevor er eine Erstattung beantragt. Dies ist bei der Erstattung der Fitness üblich. Ein Versicherer kann jedes Jahr bis zu einem bestimmten Betrag erstatten, wenn ein Versicherungsnehmer ein Fitnessprogramm in einem qualifizierten Fitnesscenter bezahlt und aktiv daran teilnimmt. In beiden Fällen kann die Partei, die die Kosten aus eigener Tasche bezahlt hat, von der Versicherungsgesellschaft die Erstattung der entstandenen Kosten verlangen, die im Rahmen der Versicherungspolice gedeckt sind.
Steuern
Eine Erstattung ist auch bei Steuern üblich, die an staatliche und bundesstaatliche Regierungen gezahlt werden. Die meisten Einkommensteuerzahler haben Bundessteuern für jede Zahlungsperiode durch Lohnabzüge einbehalten, wobei die Gutschriften, die einem Steuerzahler aufgrund anderer gezahlter Steuern oder getätigter Ausgaben möglicherweise zustehen, nicht berücksichtigt werden. Auftragnehmer zahlen ihre Steuern in vierteljährlichen geschätzten Steuerzahlungen. Steuererstattungen durch den Staat an den Steuerpflichtigen sind eine Form der Erstattung, da das Geld, das an den Steuerpflichtigen zurückerstattet wird, auf eine frühere Überzahlung zurückzuführen ist.
Rechtliches
Eine Art der Erstattung, die als Unterhaltszahlung bezeichnet wird, gilt für den Rechtssektor. Die Unterhaltszahlung wird von einem Richter angeordnet und ist eine Zahlung an einen Ex-Ehepartner als Erstattung für Zeit und Geld, die in die finanziellen Aussichten und das Wachstum des Ehepartners investiert werden. Eine Person in einer Scheidungsvereinbarung, die ihren Ehegatten während des Studiums ganztags unterstützt hat, hat möglicherweise Anspruch auf Unterhaltsrückerstattung, wenn der Ehegatte seinen Abschluss gemacht hat und jetzt Einkommen bezieht.
Voraussetzungen für die Erstattung
In den USA verwenden Unternehmen häufig dievon der General Services Administration (GSA) erstellten Tagessätze. Die GSA erstellt Erstattungssätze für verschiedene Städte und Bundesländer. Das Unternehmen kann auch seine eigene Methodik zur Festsetzung von Tagessätzen verwenden, indem es den GSA-Tagessatz als Basiswert nimmt und ihn unter Berücksichtigung unternehmensspezifischer Faktoren anpasst.
Beispielsweise möchte ein Unternehmen möglicherweise einen höheren Erstattungssatz für Führungskräfte oder Verkäufer festlegen, die Kunden unterhalten. Unternehmen können ihren Mitarbeitern auch einen festen Tagessatz gewähren.
Besondere Überlegungen
Organisationen, ob Unternehmen, Versicherungen oder Regierungen, haben ein berechtigtes Interesse daran, dass Erstattungen nur aus legitimen Gründen gewährt werden. Mitarbeiter, Versicherungsnehmer und Steuerzahler können eine nie eingetretene Ausgabe beantragen oder den Wert einer Ausgabe erhöhen. Dies erfordert, dass die erstattende Organisation interne Kontrollprozesse entwickelt, um betrügerische Erstattungsanträge zu erkennen.
Eine andere Situation, in der ein Unternehmen betrügerische Ausgaben erstatten könnte, tritt im Bankensektor auf. Zum Beispiel, wenn ein Kontoinhaber Opfer eines Identitätsdiebstahls oder einer Datenverletzung wird. In diesem Fall würde die Bank eine Untersuchung durchführen, um sicherzustellen, dass das Konto tatsächlich kompromittiert wurde, bevor sie dem Kunden die vom Soll- oder Habenkonto des Kontoinhabers abgezogenen Beträge erstattet.
Beispiel für erstattete Ausgaben
Angenommen, Sie sind ein Vertriebsmitarbeiter, der eine Branchenkonferenz besucht, um den Stand der Technik der Branche besser zu verstehen, Fortbildungsseminare zu besuchen und sich professionell zu vernetzen. Als Ergebnis dieser genehmigten Reise geben Sie von Ihrem eigenen Geld 300 USD für ein Hotelzimmer, 250 USD für den Transport und 100 USD für Lebensmittel aus. Nach der Rückkehr von Ihrer Reise reichen Sie beim Unternehmen eine offizielle Spesenabrechnung ein, in der Sie jeden dieser drei Posten angeben und diese in Höhe von 650 USD an erstatteten Ausgaben einreichen. Dieser Betrag wird zusammen mit Ihrem nächsten Gehaltsscheck auf Ihrem Bankkonto per Direkteinzahlung angezeigt.
Erstattete FAQs
Wie viel sollte mir für die Kilometerleistung erstattet werden?
Je nach Vereinbarung mit dem Unternehmen können bei qualifizierten Dienstreisen bis zur Höhe der gesamten Kilometerkosten von Ihrem Arbeitgeber erstattet werden. Der IRS hat auch eine definierte Kilometerpauschale, um sich auf die Abzugsfähigkeit von Ausgaben zu beziehen, die Autobesitzern beim Betrieb eines persönlichen Fahrzeugs für geschäftliche, medizinische, wohltätige oder umziehende Zwecke anfallen. Für 2021 schlägt der IRS vor, 0,56 US-Dollar pro Meile für geschäftliche Zwecke, 0,14 US-Dollar für wohltätige Zwecke und 0,16 US-Dollar für bestimmte medizinische Zwecke und Umzüge abzuziehen (für 2020 sind es 0,575 US-Dollar, 0,14 US-Dollar bzw. 0,17 US-Dollar).
Wie bekomme ich eine Erstattung von Medicaid?
Jeder Staat verwaltet Medicaid anders. Einige Staaten erstatten Patienten die aus eigener Tasche bezahlten Arztrechnungen. In diesem Fall sollten die Medicaid-Informationen dem Arzt zur Verfügung gestellt werden. Nicht alle Gesundheitsdienstleister akzeptieren Medicaid.
Wie erhalte ich eine Erstattung von meinem HSA?
Wenn Ihnen Ausgaben aus Ihrem Gesundheitssparkonto (HSA) entstehen, können Sie sich die Kosten per elektronischer Überweisung oder durch Ausstellen eines Schecks vom HSA-Konto erstatten. Möglicherweise können Sie auch mit einer HSA-gebundenen Debitkarte Geld an einem Geldautomaten abheben.
Wie bekomme ich eine Rückerstattung von Medicare?
Medicare-Auslagen werden in der Regel durch Einreichung eines Antrags erstattet. Sie können Ihren Arzt bitten, den Anspruch einzureichen, oder Sie können es selbst tun. Medicare erstattet dann die medizinischen Kosten direkt an den Dienstleister.