Wiedereinbringliche Abschreibung: So funktioniert’s
In der kaufmännischen Buchführung werden Abschreibungen verwendet, um die Anschaffungskosten einer Anlage über ihre Nutzungsdauer zu verteilen. Viele Versicherungen, insbesondere die Hausratversicherung, beinhalten eine Wiederbeschaffungskostendeckung. Das bedeutet, dass im Schadensfall ein Teil oder die gesamte Abschreibung geltend gemacht werden kann.
Dies wird als erzielbare Abschreibung bezeichnet.
Versicherung, Abschreibungen und erstattungsfähige Abschreibungen
Wenn ein Verbraucher eine Hausratversicherung abschließt, wird alles, was durch die Police abgedeckt ist, mit einem Dollarwert verbunden.
Die zentralen Thesen
- In der Versicherung ist die Wertminderung des versicherten Eigentums auf die erzielbare Abschreibung zurückzuführen.
- Wenn die Wertminderung in der Police erstattungsfähig ist, kann der Eigentümer diese Kosten sowie die Kosten für den Ersatz der Immobilie geltend machen.
- Es ist wichtig zu wissen, ob Ihre Police erstattungsfähige Abschreibungen vorsieht oder nicht erstattungsfähige Abschreibungen vorsieht.
Das Haus selbst und die darin enthaltenen Besitztümer, die in der Police aufgeführt sind, können im Laufe der Zeit aufgrund normaler Abnutzung und im Laufe der Zeit an Wert verlieren. Der Wert, der jedes Jahr verloren geht und berücksichtigt wird, wird als Abschreibung bezeichnet.
So berechnen Sie die erzielbare Abschreibung
Angenommen, der Hausbesitzer kauft einen High-End-Kühlschrank für 3.000 US-Dollar. Für den Kühlschrank wird eine Nutzungsdauer von 10 Jahren angenommen. Daher entspricht die pro Jahr zulässige jährliche Abschreibung den Gesamtkosten geteilt durch die erwartete Lebensdauer. In diesem Fall:
Abschreibung = 3.000 USD / 10 = 300 USD pro Jahr.
Wenn Personen einen Versicherungsanspruch geltend machen, wird ihnen in der Regel der tatsächliche Barwert (ACV) des beschädigten oder zerstörten Eigentums erstattet. Dies ist ein Maß für den Wert des Vermögenswerts.
Der ACV wird berechnet, indem die Wiederbeschaffungskosten des Vermögenswerts, d. h. die Kosten für den Ersatz des Vermögenswerts in seinem Zustand vor dem Verlust, und die Abschreibung abgezogen werden. Angenommen, der Kühlschrank des oben genannten Hausbesitzers ist nach vier Jahren zerstört. Der ACV des Kühlschranks ist in diesem Fall:
Kühlschrank ACV = 3.000 $ – (300 $ x 4) = 1.800 $
Wenn die Versicherung eine erstattungsfähige Abschreibungsklausel enthält, kann der Hausbesitzer die Abschreibung des Kühlschranks geltend machen. In diesem Fall beträgt die erzielbare Abschreibung 1.200 USD.
Für einen Versicherungsnehmer ist es wichtig zu bestätigen, ob die Abschreibung erstattungsfähig oder nicht erstattungsfähig ist. In einigen Fällen kann eine anfänglich erstattungsfähige Abschreibung nicht mehr erstattungsfähig sein, wenn bestimmte Versicherungsklauseln nicht eingehalten oder eingehalten werden, wie z. B. die Forderung nach Reparatur oder Ersatz innerhalb einer bestimmten Frist.
Erzielbare Abschreibung mit Selbstbehalt
Viele Policen haben einen Selbstbehalt, der berücksichtigt werden muss. Dies ist der Punkt, an dem der Unterschied zwischen einer erzielbaren oder einer nicht erzielbaren Abschreibung einen großen Unterschied bei einer Forderung ausmacht.
Beispiel für erzielbare Abschreibungen
Angenommen, ein Haushaltsgerät kostet 5.000 US-Dollar und hat eine Nutzungsdauer von fünf Jahren. Der Selbstbehalt der Versicherungspolice beträgt 1.700 US-Dollar. Nach zwei Jahren wird das Gerät vernichtet und reklamiert. Das ist die Rechnung:
- Zulässige Abschreibung = 5.000 USD / 5 = 1.000 USD pro Jahr
- Geräte-ACV = 5.000 USD – (1.000 USD x 2) = 3.000 USD
- Nettoforderung = ACV abzüglich Selbstbehalt = 3.000 $ – 1.700 $ = 1.300 $
Ohne erstattungsfähige Abschreibung beträgt der Gesamtanspruch 1.300 USD. Bei erzielbarer Abschreibung wird die Forderung um den Abschreibungsbetrag nach oben korrigiert:
Nettoforderung mit erzielbarer Abschreibung = 1.300 USD + Abschreibung = 1.300 USD + 2.000 USD = 3.300 USD
Die Forderung mit erzielbarer Abschreibung beträgt mehr als das Zweieinhalbfache der Forderung ohne erzielbare Abschreibung.
Einreichen eines Anspruchs
Im Allgemeinen müssen Sie zur Erstattung der Abschreibungskosten den beschädigten Vermögenswert reparieren oder ersetzen, die Rechnungen und Quittungen mit dem Anspruch einreichen und die Original-Anspruchsformulare und -belege vorlegen und sich für weitere Schritte an einen Versicherungsfachmann wenden. Jede Versicherungsgesellschaft hat ihre eigenen Regeln für solche Ansprüche, daher ist ein Gespräch mit einem Vertreter erforderlich.
Denken Sie daran, dass die Versicherungsgesellschaft, wenn Sie den ursprünglichen Gegenstand durch einen günstigeren ersetzen, den Zahlungsbetrag wahrscheinlich auf die Wiederbeschaffungskosten des neuen Gegenstands und nicht auf die Kosten des zerstörten Gegenstands stützt.