Werthaltige Abschreibung: Wie es funktioniert
In der Unternehmensbuchhaltung werden die Abschreibungen verwendet, um die Kosten eines Vermögenswerts über seine Nutzungsdauer zu verteilen. Viele Versicherungspolicen, insbesondere Policen für die Hausbesitzerversicherung, enthalten eine Ersatzkostendeckung. Das heißt, wenn ein Anspruch geltend gemacht wird, kann ein Teil oder die gesamte Abschreibung geltend gemacht werden.
Dies wird als erzielbare Abschreibung bezeichnet.
Versicherung, Abschreibungen und erzielbare Abschreibungen
Wenn ein Verbraucher eine Hausbesitzer-Versicherung abschließt, erhält alles, was unter die Police fällt, einen Dollar-Wert.
Die zentralen Thesen
- In der Versicherung ist die Wertminderung des versicherten Eigentums auf die erzielbare Abschreibung zurückzuführen.
- Wenn die Abschreibung in der Police erstattungsfähig ist, kann der Eigentümer diese Kosten sowie die Kosten für den Ersatz der Immobilie geltend machen.
- Es ist wichtig zu wissen, ob Ihre Richtlinie eine erzielbare Abschreibung enthält oder nicht erstattungsfähige Abschreibungen enthält.
Das Haus selbst und die in der Police aufgeführten Besitztümer können im Laufe der Zeit aufgrund normaler Abnutzung und des Zeitablaufs an Wert verlieren. Der Wert, der jedes Jahr verloren geht und verbucht wird, wird als Abschreibung bezeichnet.
Berechnung der erzielbaren Abschreibungen
Angenommen, der Hausbesitzer kauft einen High-End-Kühlschrank für 3.000 US-Dollar. Es wird angenommen, dass der Kühlschrank eine Nutzungsdauer von 10 Jahren hat. Daher ist die pro Jahr zulässige jährliche Abschreibung die Gesamtkosten geteilt durch die erwartete Lebensdauer. In diesem Fall:
Abschreibung = 3.000 USD / 10 = 300 USD pro Jahr.
Wenn Personen einen Versicherungsanspruch geltend machen, wird ihnen in der Regel der tatsächliche Barwert (ACV) des beschädigten oder zerstörten Eigentums erstattet. Dies ist ein Maß für den Wert des Vermögenswerts.
Der ACV wird berechnet, indem die Wiederbeschaffungskosten des Vermögenswerts, dh die Kosten für den Ersatz des Vermögenswerts im Vorverlustzustand, und die Abschreibung abgezogen werden. Angenommen, der Kühlschrank des oben genannten Hausbesitzers ist nach vier Jahren zerstört. Das ACV des Kühlschranks ist in diesem Fall:
Kühlschrank ACV = $ 3.000 – ($ 300 x 4) = $ 1.800
Wenn die Versicherungspolice eine erstattungsfähige Abschreibungsklausel enthält, kann der Hausbesitzer die Abschreibung des Kühlschranks geltend machen. In diesem Fall beträgt die erzielbare Abschreibung 1.200 USD.
Für einen Versicherungsnehmer ist es wichtig zu bestätigen, ob die Abschreibung wiederherstellbar oder nicht wiederherstellbar ist. In einigen Fällen kann eine anfänglich erzielbare Abschreibung nicht mehr erstattungsfähig werden, wenn bestimmte Richtlinienklauseln nicht erfüllt oder eingehalten werden, z. B. die Anforderung, dass Reparaturen oder Ersetzungen innerhalb einer festgelegten Frist durchgeführt werden müssen.
Werthaltige Abschreibung mit Selbstbehalt
Viele Policen haben einen Selbstbehalt, der berücksichtigt werden muss. Dies ist der Punkt, an dem der Unterschied zwischen einer erzielbaren oder einer nicht erzielbaren Abschreibung einen großen Unterschied bei einem Anspruch ausmacht.
Beispiel für eine erzielbare Abschreibung
Angenommen, ein Haushaltsgerät kostet 5.000 US-Dollar und hat eine Nutzungsdauer von fünf Jahren. Der Selbstbehalt der Versicherungspolice beträgt 1.700 USD. Das Gerät wird nach zwei Jahren zerstört und ein Anspruch geltend gemacht. Dies ist die Berechnung:
- Zulässige Abschreibungen = 5.000 USD / 5 = 1.000 USD pro Jahr
- Appliance ACV = 5.000 USD – (1.000 USD x 2) = 3.000 USD
- Nettoforderung = ACV abzüglich Selbstbehalt = 3.000 USD – 1.700 USD = 1.300 USD
Ohne erstattungsfähige Abschreibung beträgt der Gesamtanspruch 1.300 USD. Bei erzielbarer Abschreibung wird die Forderung nach oben angepasst, um den Abschreibungsbetrag einzuschließen:
Nettoforderung mit erzielbarer Abschreibung = 1.300 USD + Abschreibung = 1.300 USD + 2.000 USD = 3.300 USD
Die Forderung mit erzielbarer Abschreibung beträgt mehr als das Zweieinhalbfache der Forderung ohne erstattungsfähige Abschreibung.
Einreichen eines Anspruchs
Um die Abschreibungskosten zu decken, müssen Sie im Allgemeinen den beschädigten Vermögenswert reparieren oder ersetzen, die Rechnungen und Quittungen zusammen mit dem Anspruch einreichen, Originalantragsformulare und -belege bereitstellen und sich für weitere Schritte an einen Versicherungsfachmann wenden. Jede Versicherungsgesellschaft hat ihre eigenen Regeln für solche Ansprüche, daher ist ein Gespräch mit einem Vertreter erforderlich.
Beachten Sie, dass die Versicherungsgesellschaft den Zahlungsbetrag wahrscheinlich auf die Wiederbeschaffungskosten des neuen Artikels stützt, nicht auf die Kosten des zerstörten Artikels, wenn Sie den ursprünglichen Vermögenswert durch einen günstigeren ersetzen.