Umstellung

Was ist eine Umstellung?

Umstellung war ein Verfahren von Personen verwendet, um die Steuerbelastung der Umwandlung einen IRA zu minimieren, indem recharacterizing Roth IRA-umgewandelten Beträge zurück zu einer traditionellen IRA und möglicherweise Umwandlung dieser Vermögenswerte wieder zu einem Roth IRA wieder.

Ziel einer Umrechnung war es, dem Steuerzahler dabei zu helfen, Geld bei den potenziellen Kosten für die Umstellung eines Kontos zu sparen, indem der zu besteuernde Betrag auf den Umrechnungswert und nicht auf den ursprünglichen Kontowert festgelegt wurde. Aufgrund desGesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 wurde jedoch die Strategie der Umcharakterisierung von einer Roth-Umstellung auf eine traditionelle IRA verboten.

Rekonversion und Recharakterisierung verstehen

Jedes Jahr, wenn ein Beitrag zu einer IRA geleistet wird, hat der Kontoinhaber die Wahl, den diesjährigen IRA-Beitrag von einer Roth-IRA zu einer traditionellen IRA neu zu charakterisieren oder umgekehrt. Die Frist eine Umklassifizierung zu tun ist, dass jährige Einkommensteuer Frist.

Einzelpersonen könnten ihren Beitrag neu charakterisieren, weil sie möglicherweise erkannt haben, dass sie nicht berechtigt sind, den Steuerabzug von ihrem Beitrag zu einer traditionellen IRA zu erhalten. Die Person könnte auch erkennen, dass sie in diesem Jahr keinen Steuerabzug benötigt, weil sie andere Abzüge hat. Unabhängig vom Grund könnte die Person den traditionellen IRA-Beitrag zu einer Roth-IRA neu charakterisieren, und dies würde als Beitrag zu einem Roth für dasselbe Steuerjahr gelten. Die Person würde den Vorteil eines Roth erhalten, wie z. B. steuerfreies Wachstum und steuerfreie Abhebungen im Ruhestand.

Einzelpersonen haben auch die Möglichkeit, die Mittel innerhalb einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umzuwandeln. Da die anfänglichen Beiträge jedoch von einem Steuerabzug profitierten, müsste der Einzelne Einkommenssteuern auf die in einen Roth umgerechneten Mittel zahlen. Denken Sie daran, dass eine traditionelle IRA einem Steuerzahler in dem Jahr, in dem er den Beitrag leistet, einen Steuerabzug gewährt. Roth IRAs bieten jedoch keinen sofortigen Steuerabzug an, aber Gelder können im Ruhestand steuerfrei abgehoben werden, im Gegensatz zu Ausschüttungen von traditionellen IRAs, bei denen es sich um steuerpflichtiges Einkommen im Ruhestand handelt.

Umstellung

In der Vergangenheit konnte eine Person diese Roth-Konvertierung wieder in ein traditionelles IRA-Konto umwandeln. Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze wurde jedoch 2017 verabschiedet, und eine der Bestimmungen verbot die Umcharakterisierung von Roth-Umwandlungen in traditionelle IRAs.

Die Umstellung wurde genutzt, da sie Einzelpersonen die Möglichkeit bot, ihre Meinung zu ändern und das Geld wieder in eine traditionelle IRA umzuwandeln. Nehmen wir als Beispiel an, eine Person wollte ihr Geld in Höhe von insgesamt 50.000 USD in eine Roth IRA umwandeln. Der gesamte Betrag von 50.000 USD in der traditionellen IRA wäre im Jahr der Umwandlung in einen Roth steuerpflichtig. Nehmen wir an, dass der Wert der Investition innerhalb der IRA vor Ablauf der Steuererklärung auf 25.000 USD gesunken ist. Die Person würde am Ende dieses Steuerjahres noch Steuern aus der Umwandlung für die vollen 50.000 USD schulden.

Mit anderen Worten, sie würden für die Umwandlung in einen Roth mit 50.000 US-Dollar besteuert, hätten aber zum Jahresende nur 25.000 US-Dollar auf dem Konto. In der Vergangenheit konnten Einzelpersonen eine Umstellung durchführen und die neu geschaffene Roth IRA wieder in eine traditionelle IRA umwandeln, und der Steuerzahler würde keine Einkommenssteuern auf die 50.000 USD schulden.

Wie bereits erwähnt, ist eine Umstellung aufgrund der Verabschiedung des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 keine Option mehr für Einzelpersonen.