Qualifizierende Investition

Was ist eine qualifizierte Investition?

Eine qualifizierte Investition bezieht sich auf eine Investition, die mit einem Einkommen vor Steuern erworben wurde, normalerweise in Form eines Beitrags zu einem Altersvorsorgeplan. Fonds, die zum Erwerb qualifizierter Anlagen verwendet werden, unterliegen erst dann der Besteuerung, wenn der Anleger sie zurückzieht.

So funktioniert eine qualifizierte Investition

Qualifizierte Anlagen bieten Einzelpersonen einen Anreiz, Beiträge zu bestimmten Arten von Sparkonten zu leisten, indem sie Steuern aufschieben, bis der Anleger das Geld abhebt. Beiträge zu qualifizierten Konten reduzieren das steuerpflichtige Einkommen einer natürlichen Person in einem bestimmten Jahr, wodurch die Anlage attraktiver wird als eine ähnliche Anlage in ein nicht qualifiziertes Konto.

Beispiel für eine qualifizierte Investition

Bei Personen mit hohem Einkommen könnte die Aufschiebung der Einkommensbesteuerung bis zur Ausschüttung aus einem Rentenfonds auf verschiedene Weise zu Ersparnissen führen. Stellen Sie sich zum Beispiel ein Ehepaar vor, dessen Bruttoeinkommen sie knapp über die Grenze in eine höhere Steuersatzes von 24 % auf 32 % bei einem Einkommen über 326.600 US-Dollar erfahren. Da der Internal Revenue Service (IRS) Grenzsteuersätze verwendet, würden die Einnahmen des Paares im Jahr 2020 zwischen 80.250 und 171.050 US-Dollar mit 24 % besteuert.

Angenommen, der Arbeitgeber jedes Ehepartners hat einen 401(k) -Plan angeboten und das Paar hat seine Beiträge für das Jahr maximal ausgeschöpft. Die vom IRS festgelegte Beitragsgrenze begrenzt die jährlichen Beiträge zu 401(k)-Plänen im Jahr 2020 (und im Jahr 2021) auf 19.500 USD. Das Paar könnte also insgesamt 39.000 US-Dollar von seinem steuerpflichtigen Einkommen im Jahr 2020 kürzen, wodurch die Gesamtzahl von 326.600 US-Dollar auf 287.600 US-Dollar sinkt, was bequem innerhalb der Steuerklasse von 24 % liegt.

Wenn das Paar einen zusätzlichen Beitrag hätte leisten müssen und sie über 50 Jahre alt waren, dürfen sie jeweils einen Nachholbeitrag von 6.500 USD im Jahr 2020 (und 2021) leisten.

Nach der Pensionierung entsprechen die Steuern, die das Ehepaar auf Ausschüttungen zahlt, ihrem Einkommen nach der Pensionierung, das wahrscheinlich deutlich unter dem Gesamtgehalt liegt. In dem Maße, in dem ihre Altersausschüttungen unter dem Schwellenwert für höhere Einkommenssteuerklassen bleiben, profitieren sie von der Differenz zwischen den Grenzsätzen, die sie in der Gegenwart gezahlt hätten, und den niedrigeren Grenzsätzen, die sie in Zukunft zahlen würden.

Qualifizierende Investitionen vs. Roth IRAs

Zu den Anlagen, die sich für den steuerbegünstigten Status qualifizieren, gehören in der Regel Renten, Aktien, Anleihen, IRAs, registrierte Altersvorsorgepläne (RRSPs) und bestimmte Arten von Trusts. Traditionelle IRAs und auf Selbständige ausgerichtete Varianten wie SEP und SIMPLE-IRA Pläne fallen alle in die Kategorie der qualifizierten Investitionen.

Auf der anderen Seite funktionieren Roth IRAs etwas anders. Wenn Personen zu Roth IRAs beitragen, verwenden sie das Nachsteuereinkommen, was bedeutet, dass sie im Jahr der Einzahlung keinen Steuerabzug erhalten. Wo qualifizierte Anlagen Steuervorteile durch Aufschub von Steuern bieten, bieten Roth IRAs einen Steuervorteil, indem sie es den Beitragszahlern ermöglichen, im Gegenzug für qualifizierte Ausschüttungen eine Steuer auf ihre Investmentfonds zu zahlen. Gemäß einer Roth IRA vermeiden Ausschüttungen, die bestimmte Kriterien erfüllen, jede weitere Besteuerung, wodurch jede Besteuerung der Wertsteigerung von eingebrachten Mitteln entfällt.

Es ist wichtig zu beachten, dass Roth IRAs niedrigere Beitragsgrenzen haben als beitragsorientierte Pläne wie 401(k)s. Roth und traditionelle IRAs haben beide jährliche Beitragsgrenzen von 6.000 US-Dollar für 2020 und 2021. Für Personen ab 50 Jahren können sie einen Nachholbeitrag von 1.000 US-Dollar hinterlegen.