Qualifizierende Witwe / Witwer

Was ist eine qualifizierte Witwe / Witwer?

Für Witwen und Witwer (überlebende Ehegatten) mit Angehörigen nach dem Tod ihres Ehegattenbesteht für zwei Jahre ein Status als qualifizierte Witwe oder Witwersteuer. Der überlebende Ehegatte kann gemeinsam mit dem verstorbenen Ehegatten für das Steuerjahr, in dem der Ehegatte verstorben ist, einen Antrag stellen und den Standardabzug für ein Ehepaar beantragen, das gemeinsam einen Antrag stellt. Für die nächsten zwei Steuerjahre kann der überlebende Ehegatte als berechtigte Witwe oder Witwer einreichen, wenn er einen Haushalt für die unterhaltsberechtigten Kinder des Paares unterhält.

Qualifizierte Witwe / Witwer verstehen

Der Status der berechtigten Steuererklärung für Witwen oder Witwer ist im Jahr des Todes des Ehepartners nicht verfügbar. Um sich zu qualifizieren, muss sich der Ehegatteim Jahr des Todes des Ehegattenfür denStatus der gemeinsamen Ehe qualifiziert haben. Zusätzliche IRS-Anforderungen umfassen:

• Der Steuerzahler darf nicht wieder heiraten.
• Ein berechtigter Steuerpflichtiger muss einen qualifizierten Unterhaltsberechtigten geltend machen. Qualifizierte Angehörige sind die Kinder des Ehepartners, Stiefkinder oder Adoptivkinder. Das IRS erlaubt Pflegekindern nicht, sich zu qualifizieren.
• Der berechtigte Angehörige muss das ganze Jahr in der qualifizierten Witwe oder im Witwerheim wohnen. Vorübergehende Abwesenheiten aufgrund von Urlaub, Ausbildung, medizinischer Behandlung, Militärdienst oder geschäftlichen Aktivitäten sind akzeptabel, solange „davon auszugehen ist, dass die abwesende Person nach der vorübergehenden Abwesenheit in die Wohnung zurückkehrt“ und die Wohnung während dieser Zeit aufrechterhalten wird die Abwesenheit.
• Der überlebende Ehegatte hat mehr als die Hälfte der mit der Instandhaltung des Hauses verbundenen Kosten bezahlt. Die Ausgaben umfassen Hypotheken- oder Mietzahlungen, Grundsteuern, Nebenkosten und Lebensmittel.

Vorteile der qualifizierten Witwe / Witwer

Eine Person kann weniger als Bundeseinkommensteuer zahlen, wenn sie sich als qualifizierte Witwe oder Witwer anmeldet. Die berechtigte Witwe oder der berechtigte Witwer kann denselben Standardabzugsbetrag genießen wie die gemeinsam eingereichten Ehepaare, und ab 2018 genießen die qualifizierten Witwen und Witwer die gleiche Steuerklasse wie die gemeinsam eingereichten Ehepaare. Dies gibt verwitweten Ehepartnern zwei Jahre Zeit, um finanziell auf die höhere Steuerbelastung eines einzelnen, unverheirateten Antragstellers umzusteigen. Wenn beispielsweise der verstorbene Ehegatte im Jahr 2018 verstorben ist, kann der überlebende Ehegatte den Status einer qualifizierten Witwe oder eines Witwers nutzen, um die gemeinsame Einreichung von Standardabzügen und Steuerklassen für die Steuerjahre 2019 und 2020 zu genießen.

Niedrigere Steuern sind besonders hilfreich, wenn der überlebende Ehegatte Bestattungskosten, Endkosten und allgemeine Kosten für den Unterhalt eines Hauses und die Erziehung von Kindern zahlt. Die verringerte Steuerbelastung erleichtert es einem überlebenden Ehegatten, weiterhin für seine Kinder zu sorgen und zu einem einzigen, unverheirateten Antragsteller oder Haushaltsvorstand überzugehen.

Wenn der berechtigte Unterhaltsberechtigte im Laufe des Jahres geboren wird oder stirbt, kann ein Steuerpflichtiger weiterhin den Status einer qualifizierten Witwe oder eines Witwers erhalten. Auch hier müssen sie mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt des Hauses während des Lebens des Kindes oder vor der Geburt des Kindes bezahlt haben. Außerdem muss das Kind während des Jahres beim qualifizierten Steuerzahler gelebt haben.