Qualifizierende Rente
Was ist eine qualifizierte Rente?
Eine qualifizierte Rente ähnelt jeder anderen Rente, mit der Ausnahme, dass der IRS sie für die Verwendung in einem qualifizierten Pensionsplan oder einem individuellen Rentenkonto (IRA)genehmigt hat. Diese Annuitäten können abhängig von den Anlagezielen des Plan-Sponsors fest, indexiert oder variabel sein. Gemäß den Richtliniendes Employee Retirement Income Security Act (ERISA) sind Beiträge zu einer qualifizierten Rente steuerlich absetzbar, es sei denn, der Plan oder die Rente verfügt über eine Roth Funktion.1
Die zentralen Thesen
- Eine qualifizierte Annuität ist eine vom IRS genehmigte Annuität zur Verwendung innerhalb einer IRA oder eines qualifizierten Pensionsplans, ähnlich wie bei anderen Arten von Annuitäten.
- Eine qualifizierte Rente kann variabel, fest oder indiziert sein.
- Abhebungen von einer Rente vor dem 59. Lebensjahr werden mit einer 10% igen Strafe belegt.
- Da jedoch eine nicht qualifizierte Rente mit Dollar nach Steuern gekauft wird, unterliegt nur das Einkommen der Strafe.
Wie eine qualifizierte Rente funktioniert
Qualifizierte Renten sind an und für sich keine steuerlich absetzbaren Pläne. Sie müssen sich in einem qualifizierten Plan oder einer IRA befinden, um diesen Status zu genießen. Qualifizierte Annuitäten können entweder das einzige Fahrzeug innerhalb des Plans oder des Kontos sein oder sie können eine von mehreren anderen Optionen sein, die ebenfalls angeboten werden.
In vielen Fällen handelt es sich bei der qualifizierten Rente um einen variablen Vertrag und um das einzige im Plan angebotene Fahrzeug, wobei die variablen Unterkonten die Auswahlmöglichkeiten für die Planungsteilnehmer darstellen.
Es stehen viele Arten von Renten zur Auswahl, abhängig von einer Vielzahl von Faktoren, von der Notwendigkeit des Ruhestandseinkommens bis zur Bequemlichkeit mit finanziellem Risiko.
Arten von Renten
Qualifiziert und nicht qualifiziert
Die Produkte für qualifizierte und nicht qualifizierte Renten sind gleich. Die Regeln für nicht qualifizierte Renten sind jedoch unterschiedlich, was in der IRS- Veröffentlichung 575 behandelt wird. Eine Wendung besteht darin, dass bei einer teilweisen oder vollständigen Rückgabe einer nicht qualifizierten Rente die ersten ausgegebenen Dollars als steuerliches Einkommen betrachtet und somit zu normalen Einkommenssätzen besteuert werden. Sobald alle Einnahmen abgezogen wurden, kann das verbleibende Geld – die ursprüngliche Investition – steuerfrei abgezogen werden.
Wenn Zahlungen im Rahmen eines nicht qualifizierten Plans in Form von regelmäßigen Zahlungen erfolgen, wird ein Teil jeder Zahlung als Rückzahlung der ursprünglichen Investition behandelt, für die keine Steuern fällig sind. Ein Teil der Auszahlung wird als Einkommen betrachtet und mit normalen Einkommenssätzen besteuert. Die genauen Prozentsätze des Einkommens gegenüber dem Kapital basieren auf der Art der Auszahlung und dem Alter des Begünstigten.
Fest und variabel
Annuitäten können im Allgemeinen entweder fest oder variabel strukturiert werden. Feste Annuitäten bieten dem Annuitanten regelmäßige regelmäßige Zahlungen. Variable Annuitäten ermöglichen es dem Eigentümer, künftig bedeutendere Cashflows zu erhalten, wenn die Anlagen innerhalb des Annuitätenfonds gut abschneiden, und kleinere Zahlungen, wenn seine Anlagen schlecht abschneiden. Dies sorgt für einen weniger stabilen Cashflow als eine feste Rente, ermöglicht es dem Rentenempfänger jedoch, die Vorteile starker Renditen aus den Anlagen seines Fonds zu nutzen.
Besondere Überlegungen
Es gibt viele andere Überlegungen, einschließlich Verkaufsgebühren, Provisionen und der Länge der Annuität. Unabhängig davon, ob eine Rente qualifiziert ist oder nicht, werden Abhebungen vor dem 59. Lebensjahr mit einer 10% igen Strafe belegt. Da die nicht qualifizierte Rente mit Dollar nach Steuern gekauft wird, würde nur das Einkommen der Strafe unterliegen.