Qualifizierte Rente
Was ist eine qualifizierte Rente?
Eine qualifizierte Annuität ist ein Altersvorsorgeplan, der mit Dollar vor Steuern finanziert wird. Eine nicht qualifizierte Rente wird mit Nachsteuergeldern finanziert. Um es klar zu sagen, die Terminologie stammt vom Internal Revenue Service (IRS).
Beiträge zu qualifizierten Renten werden vom Bruttoertrag eines Anlegers abgezogen und wachsen zusammen mit den Investitionen steuerfrei. Weder unterliegt der Bundessteuer bis nach der Pensionierung, wenn Ausschüttungen vorgenommen werden. Beiträge zu einem nicht qualifizierten Plan werden mit Dollar nach Steuern geleistet.
Die zentralen Thesen
- Beiträge zu einer qualifizierten Rente sind in Dollar vor Steuern. (Die Steuern werden aufgeschoben, bis die Abhebungen nach der Pensionierung vorgenommen werden.)
- Beiträge zu einer nicht qualifizierten Annuität werden in Dollar nach Steuern gezahlt, da die Steuern auf die Beiträge bereits gezahlt wurden.
- „Qualifiziert“ und „Nicht-qualifiziert“ sind IRS-Begriffe. Ein qualifizierter Plan hat einen sofortigen Steuervorteil.
Die qualifizierte Rente verstehen
Eine Einzahlung in eine qualifizierte Annuität erfolgt ohne Abzug von Steuern. Dies reduziert effektiv das Einkommen des Steuerzahlers und die geschuldeten Steuern für dieses Jahr. Auf das Geld, das Jahr für Jahr auf dem qualifizierten Konto anfällt, werden keine Steuern geschuldet, solange keine Abhebungen vorgenommen werden.
Steuern sowohl auf die Einlage des Anlegers als auch auf die aufgelaufenen Anlagegewinne werden geschuldet, nachdem der Anleger in den Ruhestand geht und eine Rente oder eine Abhebung vom Konto beginnt.
Während Ausschüttungen aus einer qualifizierten Rente als ordentliches Einkommen besteuert werden, unterliegen Ausschüttungen aus einer nicht qualifizierten Rente auf die Einlagen keiner Einkommensteuer. Auf die Anlagegewinne, die im Allgemeinen einen kleineren Teil des Kontos ausmachen, können Steuern geschuldet werden.
Auf Geld, das auf einem qualifizierten Konto anfällt, werden keine Steuern geschuldet, solange keine Abhebungen vorgenommen werden.
Es ist eine Frage der Debatte, die besser ist. Der nicht qualifizierte Plan bietet die Aussicht auf ein steuerfreies Einkommen nach der Pensionierung. Der qualifizierte Plan bietet jedoch sofortige Steuerersparnisse und einen geringeren Beitrag zum Take-Home-Lohn während der Arbeitsjahre der Person.
Arten von qualifizierten Renten
Qualifizierte Renten werden oft von Arbeitgebern im Rahmen einer betrieblichen Altersvorsorge eingerichtet. Zu den Variationen gehören der leistungsorientierte Plan, der Rentenplan 401(k) und 403(b) sowie das individuelle Rentenkonto (IRA).
- Der leistungsorientierte Plan ist ein Sparinstrument, das das Unternehmen zu einer bestimmten Zahlung verpflichtet, sei es in einer Pauschale oder in monatlichen Raten, basierend auf der Verdiensthistorie des Mitarbeiters.
- Ein 401(k) wird von einem gewinnorientierten Unternehmen eingerichtet, um seine Mitarbeiter zu belohnen. Der SECURE Act von 2019 erlaubt nun die Aufnahme von Renten in 401(k)-Pläne.
- Der 403(b) steht in erster Linie Lehrern und einigen anderen öffentlichen Angestellten sowie Arbeitnehmern in steuerbefreiten Organisationen zur Verfügung.
- Der IRA ist der bekannte Sparplan, der einen Beitrag vor Steuern bis zu einer jährlichen Grenze ermöglicht.
Eine Annuität kann qualifiziert werden, wenn sie bestimmte IRS- Kriterien erfüllt und den behördlichen Richtlinien folgt. Im Allgemeinen ist eine Rente, die nicht zur Finanzierung eines steuerbegünstigten Altersvorsorgeplans verwendet wird, eine nicht qualifizierte Rente.
Andere IRS-Regeln für Renten
Nicht qualifizierte Annuitäten, die nach dem 13. August 1982 gekauft wurden, werden nach einem „last-in-first-out“-Protokoll besteuert. Dies bedeutet, dass die ersten Auszahlungen des Anlegers von den aufgelaufenen Zinsen abgezogen werden, die als ordentliches Einkommen besteuert werden. Sobald diese Zinsen vollständig besteuert sind, ist die verbleibende Kapital- oder Prämie steuerfrei. Alle Regeln für qualifizierte Renten sind in der IRS- Publikation 575 : Pension and Annuity Income enthalten.